医院财务管理方案流程大纲纲要大纲图.doc

医院财务管理方案流程大纲纲要大纲图.doc.. .. .. ..
财务安全管理流程
实施部门 财务科 流程编号 CW-001
流 程
单元 财务部 院长
. 学****参考 .
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编制医院财务安
全管理制度
1
财务科及相关人员严格执行医院
安全管理制度， 并有专人定期检测
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科室位置合理门窗防盗保密
全面安装防盗报警监视系统
2

硬件建设符
合安全标准
财务室安全
财务人员安
全意识管理

设置无污染消防灭火器材
高度责任感和安全防患意识
良好工作保密****惯专人保管钥匙
印章支票分开管理分别存放
各种账本专人保管严禁涂改
库存现金限
3
额管理
现金安全
有价证券、
票据管理
安全警惕性
现金押运安全
管理

不得超额库存现金严格执行相关制度
如特例滞留超额现金须得到批准 审批
分类保管并有专人负责
建立票据使用制度及登记制度
不得在空白支票上盖好印章
运送人员要责任心强
专人护送
运送路线安全不得绕道
押送全程不得办理私事
建立财务安全管 定期举办安
理责任制度，责 全教育讲座
任落实到个人 及考核
4

年 终 做 财 务 安 全
管理总结， 讨论最
新政策， 及时更新
安全管理制度
. 学****参考 .
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5
6
. 学****参考 .
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会计报表编制流程
实施部门 财务科 流程编号
流 程
单元 财务科
节点 A
. 学****参考 .
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1 使用国家统一规
范的会计报表编
制标准及方法
完成本月记账凭证的编制工
作，核查入账票据的有效性
记账凭证的稽查，分部门完成
2
器械管理 后勤管理 药品会计
完成月卫生
材料、低值
易耗品消耗报表编制

完 成 应 付 月 完 成 月 其 他
完 成 应 付 完 成 月 末
卫生材料、 低
材料、办公用
其 他 材 料
药 品 购 、
值 易 耗 品 明
品 消 耗 报 表
明 细 报 表
销、存报表
细报表编制
编制
编制
编制
集中在财务科，与出纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作
完成月末结账工作
整理汇总资料，编制会计报表

完 成 应 付
药 品 款 项
明 细 报 表
编制