民营医院财务管理流程纲要大纲.docx

民营医院财务管理流程纲要大纲.docx实施部门
单元
1

医院财务安全管理流程
财务科 流程编号 CW-001
流 程
财务部 院长
编制医院财务安
全管理制度
2
3
4
5

财务科及相关人员严格执行医院
安全管理制度， 并有专人定期检测
硬件建设符
合安全标准
财务室安全
财务人员安
全意识管理
库存现金限
额管理
现金安全
有价证券、
票据管理
安全警惕性
现金押运安全
管理

科室位置合理门窗防盗保密
全面安装防盗报警监视系统
设置无污染消防灭火器材
高度责任感和安全防患意识
良好工作保密****惯专人保管钥匙
印章支票分开管理分别存放
各种账本专人保管严禁涂改
不得超额库存现金严格执行相关制度
如特例滞留超额现金须得到批准 审批
分类保管并有专人负责
建立票据使用制度及登记制度
不得在空白支票上盖好印章
运送人员要责任心强
专人护送
运送路线安全不得绕道
押送全程不得办理私事
6

建立财务安全管
定期举办安
年 终 做 财 务 安 全
管理总结， 讨论最
理责任制度，责
全教育讲座
新政策， 及时更新
任落实到个人
及考核
安全管理制度
实施部门
单元
节点
1
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11

会计报表编制流程
财务科 流程编号
流 程
财务科
A
使用国家统一规
范的会计报表编
制标准及方法
完成本月记账凭证的编制工
作，核查入账票据的有效性
记账凭证的稽查，分部门完成
器械管理 后勤管理 药品会计
完成月卫生
完 成 应 付 月
完 成 月 其 他
完 成 应 付
完 成 月 末
完 成 应 付
材料、低值
卫生材料、 低
材料、办公用
其 他 材 料
药 品 购 、
药 品 款 项
易耗品消耗
值 易 耗 品 明
品 消 耗 报 表
明 细 报 表
销、存报表
明 细 报 表
细报表编制
编制
编制
报表编制
编制
编制
集中在财务科，与出纳、医保合疗、住
院处等相关部门分别进行月末对账工作
完成月末结账工作
整理汇总资料，编制会计报表
编制内部会计的 编制外部会计的
月度会计报表 季度 / 年度会计报表
进行总账岗位复核
编制会计报表编报说明
向相关部门报送会计报表
实施部门
单元
节点
1
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3
4
5
6
7

门诊收入管理流程
财务科 流程编号
流 程
患者 门诊收费处
A B
在 门 诊
就 医 后
收费员向患者开具门诊收费
持现金 /
医 保 卡
票据及