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it财务管理制度(通用18篇)
it财务管理制度篇1
,各部门划拨1000元,以供日常零星开支之用。
,其余购置器具修缮或金额较大的开支,均应先行呈准后始得办理。
,限次周星期一送会计科审核,次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨,但开支申请金额较少者,合并至下周统一划拨。
,应按次序编号填制备用金报表,一式两份,一份自行留底存查,一份送会计科凭以核对。
,应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上,在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。
,应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。
,须会同有关单位按其授权范围审核各项费用,并通知单位。
,仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿,备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。
。
,按惯例或会计一般处理原则办理。
it财务管理制度篇2
第一章总则
一、为了规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司的特点及管理要求,特制定本制度。
二、公司设立财务部,其岗位职责分别是:

⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整。公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。
⑵根据合同约定和工程进度,及时催收工程款,或按照约定核定施工队的工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门的工作关系,办理涉税事项;配合办理上级安排的公司日常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实,及时处理好财产溢余和毁损账务。
⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门和统计部门(包括网上填报)。⑺罚则:
①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任。③违反公司管理制度,按相关管理制度执行。

⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券的保管工作。
⑵根据合同协议条款和工程预算,经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。
⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支现金的,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人和财务主管审核签字后,由总经理审批(总经理不在情况下由副总经理审批),方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款。
⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记,做到日清月结、帐款相符、帐帐相符,每天登记现金日报表。
⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品,由部、室负责人填制申报单,经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购买,再由部、室签字领用。
⑺岗位罚则
①对手续不全的凭证擅自付款,须立即补齐签字手续,未造成经济损失的,处以20元/次罚款,造成经济损失的,承担相应的经济责任;若错付,由本人负责追回款项并处以20元/次罚款,无法追回的由本人赔偿。
②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的,经查明是由本人保管不力造成的,由本人依照市价赔偿。
③严守公司商业秘密,对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任。④报表、帐务数据有误,出错点超过2次的,按5元/处加以处罚。
三、财务管理的基本任务
1、建立健全财务管理制度,完善内部经营责任制,如实反映公司的财务状况和经营成果;
2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;
3、及时结算、收回工程款,依法合理筹集资金;
4、有效利用各项资产,努力提高经济效益。
四、资金审批制度
⑴所有款项的支付,须经总经理批准。如果总经理不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由行政部主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经总经理批准;
⑷往来款项的冲转(指非正常经营业务),须总经理批准;
⑸非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;
⑹用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准。
五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程
六、费用支出审批事项
⑴各职能部门根据实际情况提报所需费用,严禁先列支,后报销。报销的费用原始单据必须是正规发票,确实无法取得的,可以使用付款凭证代替,但必须写明原因据实填报。正规发票必须是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票,填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额,并盖有开票单位的发票或财务专用章。所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,财务人员有权拒绝报销。
⑵费用报销流程:由费用当事人填写费用报销单,交由部门主管审核签字,审核通过后交财务部门复核,经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算。
⑶费用报销单填写规范:用蓝、黑水笔或钢笔填写,字迹要求清楚整洁;合计金额填写正确、规范,大小写相符;报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观,附件张数要填写正确;对填写不规范的单据,出纳有权做退回处理。
⑷员工因工程业务或出差需要借支现金的,需到出纳处填制借支单。出差借支:必须先填写《出差申请单》,经所在部门主管和财务部主管审核签字后,由总经理审批(或请示总经理同意)后方可到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清账款,逾期不报者,费用由自己承担。
⑸涉及应酬等非正常费用,须总经理批准。
⑹在报销过程中单据必须依实填写,如经审查发现有多开发票金额、多报金额的,按多报金额2倍处罚,并按公司有关制度规定给予行政处分,直至辞退。
第二章公司相关费用支出制度
为了规范公司的财务行为,加强公司费用管理,控制不合理费用开支,提高经济效益,本着精打细算,勤俭节约,有利工作的原则,并结合本公司的特点、实际情况及管理要求,特制定本制度。
1、差旅费
公司员工因公出差,根据《出差申请表》所批准的事项和到达地点依实报销。
⑴外地出差
①在途交通费:根据出具的车票面额,再核定路途的时间、职务级别和实际情况为依据以实报销。
②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。按地区标准、出差天数给予补助,生活补助时间以中午12:00以后为界限,参考车、船票的时间。省内(市外)城市每人每天补助20元,省会以上城市每人每天补助30元。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差,期间接受业务单位接待的,则不报销生活补贴。因施工需要驻在工地的,原则上可在施工队食堂就餐,由公司补助施工队生活费;无法与施工队同餐的,每一整天补助生活费18元。
③住宿费:按地区标准,职务级别给予报销。住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销,县级城镇每人每天住宿费不得高于20元,地级市每人每天住宿费不得高于40元,省会以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情况,实际费用高于上述标准的,由总经理审批决定报销额度。
⑵本市出差
本市出差(或办事)仅有市内交通费,无出差生活补贴、住宿费项目。市内交通费按实报销,原则乘坐公交车,无特殊情况不得乘坐出租车,若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销。因时间过早或过晚(早7:00前或22:00后)可乘坐出租车,在报销时写明乘坐原因和起止地点,未写明的财务部作退回处理。
2、招待费
因工作需要招待,须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请,并批准后方可报销招待费。若提前支款,要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划(单次超过200元的必须采用书面申请),内容包括:①事由;②参加人数;③发生次数;④预计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。招待事项完毕必须填列支出凭证并注明①事由;②参加人数;③发生次数,凭发票(无法索取发票的须有收款收据)到财务部结款,不写明的财务可退回处理。
出差期间的招待费用须与差旅费同时报销。
3、手机费
手机费用根据所担当的职务级别和工作需要,确定该岗位的手机费报销额度,手机费须先自行缴费,后凭有效发票在额度范围内按实报销,超额部分由个人承担。总经理手机费据实报销;副总经理、工程部主任、物资采购专员手机费为100元/月;其他人员为50元/月;经营部业务员手机费从业务提存中报销。
4、办公费
办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗,办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单,交由行政部审核,总经理审批后进行统一购买、验收、入库,根据发票、入库单报销实际费用,然后根据需要进行领用登记。专用办公用品如打印机,传真机,电脑,根据需要发放、限定台数,因为使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看,审核,再由总经理审批进行统一购置,以旧换新;新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具,人员离职时,应将可用文具交还行政部。办公用品系为公共活动提供,严禁带出公司私用。
5、运输费
运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同;②有验收签字的货运清单,经相应的部门审批后可办理结付。经办人员要尽量直接与司机联系,以减少货运费用。
6、车辆使用费
车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费,驾驶员补贴。油费报销一般情况由行政部办加油卡,司机领卡加油。无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明。用车须填写行车记录,行政部定期根据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况;路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总,由行政部根据派车记录复核签字报销。公司车辆维修保养由行政部统一管理,应指定维修点。车辆维修、维护前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时除发票外还要附上详细费用清单,由行政部根据维修情况复核以实报销。
第三章工程成本管理制度
、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。
。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;
⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
。
⑴施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签;