应收账款风险管控.ppt

应收账款风险管控-------事中控制
财务部:张志梅
应收账款风险管控---事中控制
一、应收账款的形成原因
二、建立应收账款的监控体系(最高管理层))
三、强化收款的动力和压力机制(营销部门)
目录
四、确保资料的完整准确(生产部,销售部,财务部)
五、加强应收账款事中控制的重要性
六、结束语
应收账款风险管控----事中控制
应收账款的形成原因
;市场竞争必然带来应收账款的增加。为扩大销售,取得更好的经济效益,除降低成本,提高产品质量外,不得不采取赊销手段来达到这一目的
;有些企业,为保证销售目标实现,只将工资与销售任务挂钩,而未将应收账款纳入考核体系,导致应收账款增加,加大了企业的风险。
;企业追求利润最大化,盲目采取赊销方式签订合同,只重视账面利润,而对应收账款能否收回,没有底数,一旦难以收回,将会给企业带来巨大风险。

应收账款风险管控----事中控制
4、应收账款信息化管理手段落后
对于业务量小的企业,应收账款的数量也较少,对应收账款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账款管理制度的控制之下,通过手工或一些简单辅助工具,企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一些的企业来说,组织机构复杂,客户多,业务量大,如果管理手段落后,应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门、财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确,这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效的完成企业的应收账款管理工作。
应收账款风险管控----事中控制
公司最高层管理者属于应收账款的管理,管控周期过长,不了解应收账款的总体情况,也不掌握客户欠款的细节,还可能出现下属机构或负责人的信息隐瞒,会怎么样?
如果销售团队的人员催款动力不足,压力不够,会怎么样?
如果我们工程档案的管理不规范,出现文件错误或者丢失,或不符合打官司的证据要求,会怎么样?
如果我们与客户在过程中发生纠纷(数量、质量、金额)不能够及时解决,怎么办?
思考:如果以下情况发生,会怎样?
应收账款风险管控----事中控制
一、如何建立应收账款的监控体系?
1、董事长,总经理的垂直关注
2、建立风控部(法务部)风险管理机制
3、发挥风控部门的职能职责
应收账款风险管控----事中控制
1、董事长,总经理的关注要点
(1)、应收账款的分类结构
(2)、应收账款总额,增长额(3)、应收账款按合同的欠款情况
销售总监,销售部长,业务员各自职责要分工明确,各自职责内定期汇报(比如在预收款谁负责,现金活谁负责,旧欠谁负责)
每月应收账款的回款计划与按合同欠款是否匹配,实际回款是否按计划完成,是否按合同完成,是否能满足本月资金需求销售总监,销售部长,业务员各自职责,各自职责内定期汇报
首先成立风控部门,加强对旧欠的关注清理力度,加强对在施工程的过程管理,杜绝现金活欠款,目的是以此减少应收账款总额
应收账款风险管控----事中控制
风控部
内部风控
流程控制
审查监督
外部风控
法律诉讼
2、如何建立风控部的风险控制机制?
应收账款风险管控----事中控制
3、风控部的职能职责是什么?
工作周期
工作内容1
工作内容2
工作内容3
工作内容4
不定时
合同审批
诉讼参与
学****交流
领导交办
每个工作日
逾期账款管理
预期工程日常资料管理
欠款工地走访
起诉工程进展
每周定日
合同资料审查备案
工程结算资料审查
外聘律师沟通
起诉工程资料保管
每月定期
合同履行期限
业务提成审核
用印合规性审查
应收账款同比,环比,坏账损失计提
季度总结
分析诉讼工程,在建逾期工程,工程资料完备情况等数据
应收账款风险管控----事中控制
二、怎样强化收款的动力和压力机制?
销售团队
动力:良好的激励机制,回款与业务员利益挂钩(提成百分比上下浮动)
压力:回款质量与业务员利益挂钩,回款时间与业务员的利益挂钩
风控团队
动力:挽回损失的金额与奖励金额成正比,审核监督发现的问题与奖励成正比
压力:该管控的风险误失风险提示时间,因而造成的损失与其利益相关联
律师团队
动力:诉讼工程的胜诉结果与其收益相关联,诉讼案件胜诉率与其收益相关联
压力:胜诉案件款项到账时间与其相关联,诉讼案件的胜诉情况与其在业内的声誉不能忽视
三阶段管理法