内部控制制度1ppt课件.ppt

完善内部控制制度、是以防范风险和控制舞弊为中心,以控制标准和评价标准为主体的内部控制制度体系。2、它是以监督部门为主导、各部门具体实施为基础、会计等中介机构服务为支撑,政府监管和社会评价相结合的内部控制实施体系。3、它能够推动公司和其他非营利组织完善治理结构和内部约束机制、不断提供经营管理水平和可持续发展的能力,提供公司的财务报告的真实与可靠性3.(一)、执行和考核评价的主体,是单位内部的行政领导、职能部门及其有关工作人员。。、牵制、程序、手续等项制度为控制依据。建立健全合理的组织结构,明确部门和个人的职责范围及其责任权限,规定授权处理程序及相互联系、相互制约的办事手续和方法。、组织、协调、监督企事业单位及机关团体内部的各项管理活动,促其认真贯彻执行管理部门制定的方针、政策,准确、可靠地获得各种信息,确保财产安全、完整,不断提高经济管理水平,如期实现管理目标。8.(二)内部控制的功能防护功能-以计划目标为依据的控制;调节功能-以制约标准的执行与平衡偏差;反馈功能-有利用各种管理信息的反馈。9.(三)内部控制的作用统合作用制约与激励作用预防作用促进作用反馈与监督作用完善治理结构的作用。10.