2013会计继续教育-办税操作.doc

1小型商贸批发企业是指()。注册资金在80万元(含80万元)以上、职工人数在10人(含10人)以上的批发企业注册资金在80万元(含80万元)以上、职工人数在10人(含10人)以下的批发企业注册资金在80万元(含80万元)以下、职工人数在10人(含10人)以上的批发企业注册资金在80万元(含80万元)以下、职工人数在10人(含10人)以下的批发企业2纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款一倍以上五倍以下的罚款。()错误1企业纳税年度发生亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过()。3年5年8年10年2新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为6个月。()错误1小汽车的最低折旧年限是()。3年4年5年10年2企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。()正确1某居民企业2011年收入总额为1000万元,成本为300万元,销售税金及附加150万元,按规定列支各项费用200万元(企业业务招待费10万元),2010年底经核定结转的亏损额5万元,2011年度该企业应缴纳企业所得税()。,下列属于消费税征税范围的是()。烟叶照相机竹筷子实木地板2企业所得税按纳税年度计算,分月或者分季预缴,并在年度终了后五个月内,汇算清缴。()正确1下列项目的进项税额可以从销项税额中抵扣的是()。购买的免税农产品因管理不善损失的商品用于生产免税产品的原材料未按规定取得并保存增值税抵扣凭证的购进货物2企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。正确1在计算应纳税所得额时,下列支出哪项可以扣除()。企业所得税税款各项税收滞纳金、罚款支出特殊工种职工的法定人身安全保险费自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分1某厂(小规模工业企业)某月外购一批货物1000件,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为100000元和17000元,当月销售800件,请税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款为110000元,则该厂当月要缴纳的增值税为()。3300元6600元1700元0元2辅导期一般纳税人增购增值税专用发票,应根据已领购并开具的正数专用发票上注明的销售额的3%预缴税款。()正确2购进货物因自然灾害发生损失,其进项税额不得从销项税额中抵扣。()错误2新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为6个月。()错误2企业发生的合理的劳动保护支出,准予扣除。()正确1开具发票应当按照规定时限、顺序,逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖()。单位财务印章单位公章单位财务印章或发票专用章发票专用章2新办外资企业的企业所得税由地方税务局征管。()错误1纳税人所在地为市区的,城市维护建设税的税率为()。1%5%7%3%2企业所得税年度汇算清缴的起止时间是次年的1月1日起至3月31日止。()错误2国税机关审核出具的《生产企业出口免抵退税审批通知单》上注明的“免抵税额”应作为教育费附加的计征依据。()正确1企业安置残疾人员所支付的工资,税前可以()加计扣除。50%80%100%60%2企业向自然人借款,双方签定的借款合同应按