XX银行年金基金账户管理运营操作规程.doc

XX银行年金基金账户管理运营操作规程————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 中国银行股份有限公司年金基金账户管理运营操作规程(2010年版)制定机构:总行草拟部门:公司金融总部(养老金业务)语言:中文版本密级:非密版本信息:2010年版文号:生效日期:2010年修订日期:目录目录 2第一章总则 32第二章账户管理业务概述 5第三章建账 7第四章信息变更 11第五章缴费 13第六章投资及收益分配 16第七章待遇支付 19第八章转移处理 21第九章账户管理费 23第十章信息披露 25第十一章档案管理 27第十二章其它 30第十三章附则 31第一章总则为确保中国银行年金基金账户管理业务有序开展及规范运营,根据人力资源和社会保障部《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、《企业年金基金管理运作流程》和其他相关法律法规的规定,结合中国银行年金基金账户管理运营的特点,制定本操作规程。授予年金基金账户管理运营权限的总行及相关分支机构在业务运营中需严格执行此操作规程。以下为本操作规程中涉及的部分名词解释:年金计划:年金计划分单一年金计划和集合年金计划两类。单一计划:即单一年金计划,是指仅针对一家企业设立的年金计划。集合计划:即集合年金计划,是指允许多家企业共同参加的年金计划。企业计划:企业计划是年金账户管理运作的个体,是将企业和年金计划关联起来的主体。每个企业可以参加多个年金计划,可以拥有多个企业计划。计量方式:计量方式是年金资产的统计形式,分为金额法和份额法两种。金额法计量方式:指年金资产以现金数额的形式统计,并定期或不定期进行投资收益分配的计量方式。份额法计量方式:指年金资产以投资组合份额的形式统计,并定期进行估值核算、公布投资组合单位净值和年金基金总净值的计量方式。 直接缴费:指企业提供缴费明细,账户管理人以此明细计入个人账户的缴费业务。规则缴费:也称正常缴费,指企业提供缴费规则,由账户管理人按规则计算缴费明细,并以此计入个人账户的缴费业务。企业公共账户缴费:也称特别账户缴费,是直接缴费的一种,这类缴费到账后不分配到个人账户,直接进入企业公共账户。企业公共账户:也称特别账户,是企业用来记录超缴、未归属权益、残差或特殊缴费等信息的账户。理事会受托:受托管理模式的一种。企业成立企业年金理事会,并以理事会作为对内履行受托人职责、对外履行委托人职责的法律主体。法人受托:受托管理模式的一种。企业选择外部有资质的机构作为本企业年金计划的受托人,履行受托职责。预处理日:账户管理人在预处理日汇总上个交易日以来的交易,生成《投资指令预汇总表》,发送受托人,以便相关机构根据汇总表上的申购、赎回金额预先准备资金头寸。预处理日通常为估值日前一天,也可能与估值日为同一天。估值日:也称定价日或T日。T日当天,托管人汇总本周期内的交易情况和资产变动情况,核算基金资产,生成资产估值表,发送受托人。交易日:也称处理日。受托人在交易日之前将本期资产估值表发送账户管理人,账管人根据估值表信息维护基金资产净值和单位净值信息,生成《投资指令汇总表》,发送受托人。交易日通常为估值日后一天,也可能为估值日后若干天。母子计划模式/分支机构模式:这是两种建账模式。针对集团型企业,在母子计划模式下,集团总部和其分支机构分属不同的企业计划,拥有不同的企业计划编号,集团总部为母计划,分支机构为子计划;在分支机构模式下,集团总部和其分支机构属于同一企业计划,拥有相同的企业计划编号。第二章账户管理业务概述一、年金基金账户管理的含义年金基金账户管理是指账户管理人为参加年金计划的企业和个人建立账户,依据年金基金账户管理合同和年金业务流程为企业和个人办理缴费、投资、支付、信息变更、账户调整、账户转移等,记录账户基本信息、账户资产信息,并向企业和个人提供信息披露的账户管理业务。二、账户管理业务流程账户管理业务流程包括计划建立、年金缴费、收益分配、待遇支付、投资处理、信息变更、账户变动、计划转移与终止、信息披露等。年金计划及账户建立阶段,账户管理人从受托人或委托人处获取企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息,建立年金计划,为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户,及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息、年金缴费阶段,账户管理人在得到相关指令后,将缴费信息记入企业账户和个人账户。年金投资(包括投资处理和收益分配)阶段,账户管理人根据相关指令,在企业账户和个人账户中记录投资信息;按照约定好的规则将投资产生的收益分配到各个账户中。待遇支付阶段,账户管理人收到受托人的待遇支付申请后,计算个人账户权益,生成个人账户权益支付表,发送委托人和受托人;在托管人按照待遇支付指令办理完资金划转