国家电网公司成本管理办法.doc

规章制度编号:国网(财/2)347-2014
***成本管理办法
总则
为实现***(以下简称“公司”)“一强三优”现代公司战略目标,推进电网发展方式和公司发展方式转变,创建世界一流电网和国际一流企业,加强全过程成本管理,提高投入产出效率,指导和规范公司成本管理工作,适应公司“三集五大”管理需要,根据国家和公司有关规定,制定本办法。
本办法所称成本,是指为满足公司发展和生产运营所发生的各项资源耗费,涵盖资本性支出和费用化支出。
成本管理的基本原则:
(一)全面集约,精益管控。实行全面、全员、全过程成本管理,实现成本管理全覆盖,消除成本管理盲区。加强成本集中管控,增强成本统一调控能力。深化细化成本管控,消除和减少经营管理中无价值的活动,充分挖掘和利用企业资源,持续实现降本增效。
(二)价值导向,统筹平衡。树立效益观念和成本观念,注重“投入产出”效率,统筹考虑当前与长远利益,兼顾需求与能力平衡,持续优化成本结构,实现成本价值最大化。
(三)突出重点,落实责任。把握成本管理核心部分和关键环节,保障经营发展重点及安全投入,控制关键和敏感成本费用指标。落实各环节成本费用管理职责,严格支出源头及过程管控。
(四)依法合规,闭环管理。严格落实国家财经法规和公司内控制度,规范有序发生成本支出。建立健全成本预决算管理、绩效考核和监督评价制度,完善成本闭环管理机制,促进成本管理的良性循环和持续改进。
本办法适用于公司总(分)部、各单位及所属各级单位(含全资、控股)成本管理工作。(以下统称“各级单位”)
代管单位、集体企业参照执行。
成本管理组织机构与职责分工
公司总部及所属各单位党组(委)会(或总经理办公会、董事会)是成本管理的领导决策机构。主要职责:
(一)贯彻国家法律法规和有关方针、政策;
(二)组织制定成本方针和目标;
(三)审批成本预算;
(四)确定成本考核和奖惩方案;
(五)对重大成本支出方案做出决策。
各级财务部门是成本的归口管理部门。主要职责:
(一)落实成本管理制度,建立健全成本管理体系;
(二)牵头组织研究、制订和修订成本标准;
(三)组织编制、调整成本预算,经成本决策机构审批后分解下达;
(四)组织进行成本支出审核、成本核算及成本信息归集;
(五)组织对成本预算执行情况进行分析,并形成书面报告;
(六)组织对成本管理情况开展绩效评价;
(七)提出成本管理考核与奖惩方案。
各级业务部门是成本管理的责任部门,应根据国家法律法规和公司成本管理有关规定,在成本归口管理部门的指导下,提出成本需求建议、实施成本过程管控、制定绩效考核指标、开展分析与评价工作。主要职责:
(一)发展策划部门:负责电网发展规划及建设项目可行性研究阶段的成本控制;负责固定资产零星购置成本控制;协助审核电网检修运维标准成本定额动因参数;对项目投入、产出及效益情况进行分析评价。
(二)运维检修部门:负责电网检修运维、设备更新、改造等环节成本控制,组织实施检修运维项目成本预算和作业成本预算管理;协助制定电网检修运维及生产用车等标准成本定额,审核有关动因参数;协助制定生产用车成本标准及车辆编制,提出降低单车消耗措施;对技改、大修、生产用车成本控制情况进行分析评价。
(三)营销部门:负责营销活动过程中的成本控制;协助制定
电能计量装置轮换、用电计量及用电信息采集系统、营销设备运维成本定额,审核有关动因参数;对营销成本投入进行分析评价。
(四)交易、计划、调度、营销等部门负责组织电量的采购、销售、电力交易,负责购电成本控制。
(五)科技部门:负责研究开发成本控制,组织新产品、新技术推广、技术创新、新工艺的设计、研制和应用;对科技项目成本管理进行分析评价。
(六)信息通信管理部门:负责信息系统建设投入及运行维护成本控制;协助制定信息网络运行维护成本定额、审核有关动因参数;对信息系统建设及运维成本管理进行分析评价。
(七)物资部门:负责物资采购和仓储配送成本控制;负责按程序组织勘察、设计、施工、监理等非物资类,以及设备、材料等物资类招标及非招标采购;负责组织开展集中处置废旧物资等后续工作。
(八)对外联络部门:负责对外交流、统一标识、品牌建设、舆情防控等成本管理;负责对外捐赠项目审核及执行情况分析评价。
(九)国际合作部门:负责国际业务、公务出国成本控制,标准制定及动因参数审核,国际业务、公务出国执行情况分析评价。
(十)人力资源部门:负责工资、保险、住房公积金、企业年金、福利等人工成本控制及标准制定;协助开展劳务派遣、业务外包、社会化用工、退休返聘等非雇员类劳务成本管理;员工教育培训成本控制及执行情况
分析评价。
(十一)后勤管理部门:负责小型基建、非生产大修、非生产技改项目及物业成本