企业内部控制培训PPT课件.pptx

通过内控体系建设
推动业绩发展和深化企业价值
企业管理处
为什么要做内部控制?
1
内部控制是什么?
2
对内部控制监管最新要求的理解
3
中国式内部控制
4
领导干部在内控建设中扮演什么角色?
5
目录
为什么要做内部控制?
因为有太多的前车之鉴,近10 多年来,中国商界风云变幻,每隔一两年便有一些庞大而知名的企业轰然倒地。德隆的唐万新、科龙的顾雏军,三鹿田文华等人未能控制住企业风险皆锒铛入狱,这一切悲剧都潜伏着惊人一致的逻辑:
内部控制失控导致失败!
1981 年,当杰克·韦尔奇被任命为GE 新总裁后,他跑到洛杉矶附近的一个小城市去拜访当世最伟大的管理学家彼得·德鲁克,他问的第一个问题就是:“我怎么控制通用电器下面的上千家公司?”
一切伟大的治理都是从学****控制开始的。
——吴晓波《大败局》
河北石家庄三鹿集团股份有限公司(以下简称“三鹿集团”)曾是国内奶粉生产三大巨头之一。作为国家重点龙头企业,三鹿集团先后荣获省以上荣誉称号二百余项。
但是,在2008年9月11日,由于三鹿婴幼儿配方奶粉搀杂致毒化学物三聚******事件曝光,三鹿集团迅速破产,引发一场“中国奶业的大地震”,其董事长田文华由此成为千夫指的罪人。究竟谁是导致三鹿破产的罪魁祸首呢?
案例分析
影响因素
具体原因
内部环境
公司治理结构:股权分散,管理层强势
风险评估
采购奶源质量风险管理存在极大漏洞
控制活动
重大风险的预警机制和突发事件的应急处理机制缺失
信息与沟通
未向上级部门及时报告和对外披露相关信息
内部监督
责任监督手段落实不到位
内部控制才是致“”鹿于死地的真正幕后黑手
1、一起起触目惊心的经济案件,作案时间长,涉及金额大,都是内控失效的直接后果,由此可见内部控制的重大意义。而建立和健全内部控制有助于增强企业风险防御能力、促进企业传统管理模式向现代企业管理模式的转变。
案例启示
2、这些案例中的很多企业也都建立了自己的内控体系,但是都未能阻挡住风险的发生。究其原因——内控执行不到位,众多的内控执行缺陷就是例证,如何解决“内控执行不到位”的问题就成为了焦点。

是门锁,是刹车
是护腕、护膝
是安全带,是保险丝
是救生圈,是防弹衣
是紧箍咒,是抓手

不是口号标语
不是制度手册
不是万能补药
不是公证处
内控是什么
多了一份程序,多了一份制约,才多了一份安全、多了一份保障。
+
=
+
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部
控制
为什么控制
控制
什么
谁来
控制
内部控制的定义
帮助达成组织目标
风险:人、财物、信息
董事会、经理层、员工