债权的供应链金融.doc

债权(应收帐款)的供应链金融
应收帐款质押
概念:指卖方(融资申请人和应收帐款债权人)在采用赊销方式向买方(应收帐款债务人与付款人)销售货物时将应收帐款相关权利质押给银行,由银行向卖方提供授信,并把应收帐款作为第一还款来源的一种短期融资服务
特点:
适用于短期周转
质押率一般为应收帐款金额的50%-90%,贷款期限最长不超过12个月,且每年进行重审
银行对资金的用途进行监控,常见的方式是借款人授权,银行将资金按用途直接打入收款人帐户(注意:收款人不等同于借款人)
还款时可要求借款人的客户将应收帐款直接支付给银行,银行不同程度的参与应收帐款回收,力度最强的方式是在银行直接开设回款帐户
借款人应在银行开设具有担保性质的应收帐款质押专户,用于质押的每笔应收帐款的回收都应通过该专户结帐,银行可通过该户有效监督借款人应收帐款的回收情况
融资金额可能随应收帐款变动而变动
借款人负责回收应收帐款,应收帐款偿还银行贷款,应收帐款债务人不能及时付款时,银行向借款款进行追索
定期对借款人企业进行现场检查
业务种类
①应收帐款单笔融资
应收帐款循环融资:是根据企业一段时间内连续稳定的应收帐款余额,核定应收帐款质押最高授信额度,根据每笔应收帐款单独提供融资,在贷款期间,借款人可以不断提取、偿还贷款。主要采用批量担保方式,适用于应收帐款发生频率较大、回收期短、周转快、特别是连续发生的小额应收帐款,应收帐款保持一个较为稳定存量余额的情况。
②已有应收帐款融资
未来应收帐款融资
③一般应收帐款融资:是指对用来质押融资的应收帐款不进行具体认定,凡是企业目前已存在的合格应收帐款都可用于抵押,当旧应收结清时,新发生的应收可继续用作抵押。
特定应收帐款融资:是指特定某一项或几项应收作为质押,随着质押应收的回收,抵押关系即消除,如果企业需要继续融资,则重新办理应收质押贷款手续。
基本要求
建立一个适合业务开展的信贷柜架,来明确融资对像的大致范围,即哪些行业、哪类客户是银行应收帐款融资业务的服务对像。
明确信贷标准,即什么样的客户可以发生业务往来,确定放款金额与合格应收帐款的大致比率(开始作业务时一般采取较低的放款率)
建立一个合规风险管理体系,动态地对业务进行风险等级评定。
业务流程与操作
选择合适的借款人
办理应收帐款质押融资业务的相关资料
确定可审核发放的贷款金额或贷款率
应收帐款平均回收期又称应收帐款未收回期,指收回所有应收帐款平均花费的时间。
应收帐款平均回收期=应收帐款余额×分析期天数/分析期赊销额
按银行内部授信流程进行业务审查
进行应收帐款质押登记
放款审核、贷款发放及后续管理
开立在贷款行的专门帐户,以确保流入该帐户资金用于还款
动态调整应收帐款质押融资的金额:
有效的信息报告体系:
应包括四个方面:新增应收帐款清单:附新增发票
应收帐款回款清单
借款基础依据清单:见例1
应收帐款回款账户
例1: 借款清单样式
借款人名称:××公司日期:×年×月×日
期初应收帐款金额:
新增应收帐款金额:
回款净额:
调整项:
期末应收帐款金额:(①+②-③-④)
不合格应收帐款金额:
合格应收帐款金额:(⑤-⑥)
应收帐款可用贷款额度(⑦×放款率)
制表人: 复核人: 单位公章:
信