碧桂园项目经理培训课件07联营项目财务管理.pdf

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财务资金部:.
目录
一责任书重要条款
二前期的准备工作
三进度款项的收取
四其他需注意事项
2:.
一、责任书重要条款宣贯
1234
管理费、税金及附政府规费:由施工队承证件使用费:结算时资料保证金:5万,第
加:过程中按照请款金担,劳保基金按照政府返还扣除,按人次及使用时间
一次请款时扣除,结算时
的70%退施工队计算
额扣除,结算时(95%)返还
按照产值100%扣除。建垫支利息:未收建设单工伤保险费:第一次
履约保证金:“首次合
设单位对施工队有关奖励,位款项,需要公司先垫支,请款时扣除,3元/平方米
作”、“货量区”“未缴纳工
另收取管理费(按照公司按照年息15%扣除(需要达
公司派驻人员费用:人工资保证金”,按每期工程
同期相关文件执行)。到公司特定条件,申请批准
除工资及福利外,其他均由款2%扣除,80万封顶
后才能降低标准10%、12%)
施工队承担
3
:.
二、前期准备工作
♦建项目档案:才能购买材料、费用报销及收款
合同签订:包括内部承包协议、劳务、专业分
包及机械租赁合同
4:.
向甲方请款向公司请款收到甲方款项
当进度款单流程到财务,财务代表计
算好可收金额后,施工队需要提交以
下资料才可走后续流程:(1)施工
队填写预付款单(2)委托付款书
提交发票等相
财务付款
关收款资料
跟公司请款附件要求:(1)甲方审核ERP流程;(2)涉及一份合同几个区,需要有产值分摊表,各队长签字确认;
目前甲方的付款方式有:现金、供应链融资;施工队需要跟财务代表保持沟通,第一时间告知开票金额
供应链融资:通过第三方机构提供融资方案,使得上游企业能如期收到账款同时下游企业能延缓资金支付的融资方式。
银票、商票、银行保理、再保理、P2P保理、供应链ABS、国内信用证以及流动资金贷款等。期限为3-12个月。
5:.
进度款单流程—未授权
分公司总公司
施生
生
工产成总
产总
商物物财
队安本经
安经
务资资务
提全部理
全理
案部部
6:.
进度款单流程—授权
分公司总公司分公司总公司
商物生
施生物总
务资财产成总
工及产资及总物会
务安本经
队分安设分经资计
代+
管管全部理
提全备理师
领领表部
案部部
导导
过程进度款分公司终审,最终结算总公司终审
7:.
扣费标准:除材料以外的代垫费用,按产值所属当月发生的金额当月扣除;
材料按产值所属对应月份的一定比例扣除;
累计支付比例达95%时,全部费用须扣除完毕。
收款人规定:施工队须遵循“见票付款,谁开票,谁收款”的原则;
间接费用和零散的材料款可以统一委托给指定人员收款。
付款手续规定:施工队填写委托付款书,格式具体可见“责任书”附件3,委托人必须与内部承包协议签订人一致;
甲供材料按物资设备部指定格式填写支付明细表,见附件。
特殊委托代付:甲方未付款,急需付款给分供方的,可以把要支付的款项存到公司指定账户进行支付,但也需
要“见票付款”;返还时,在收取甲方款项后原路返还。
8:.
发票提供要求
管理
材料类劳务专业分包
费用劳务:需要签订劳务合同,每
费用防水期按照请款不超过32%的比例
名称合同铝门油路
钢型商品模板其他土方金属装饰安排劳务付款;
水泥砌块内人窗工等费
材砼木方材料工程工程等工
工程用
程
专用分包:根据项目实际情况,
可签订合同,开票收款;
提供16-小于
11%2%4%11%3%32%%%3%%
比例18%万管理费用:新B类项目可以提
供车票、油票等小额发票(无
形资产、固定资产、业务招待
费除外),委托个人收款,总
金额不超万;
B类项目此部分材料是通过公司采
购,按照采购链要求提供专用发票
入库,不能自行采购!
9:.
发票提供要求
发票附件一般计税项目:原则上
要求全部开具增值税专用
发票。若无法开具专票,
则发票的税金不能抵扣,
跟施工队交底后可收普票
付款;
发
交出材
票简易计税项目:要求开
票收库料
查具普通发票,原则上不收
明货明流
询专用发票;
细单细水
结
表表账
果
:.
劳务等专业分包,付款前需提交以下资料
开户许可证复印件(第一次付款)
营业执照复印件(第一次付款)
增值税专用发票联、抵扣联、发票复印件加盖公章、国税及地税完税证明复印件加盖
公章、合同复印件加盖公章(每次都需要提供)
见票付款,无票
不付款!
11:.
预付款单流程走完(预付款单需要施工队填写签字)
确认已收到甲方款项(若甲方分批付款,按照付款比例分配资金)
提***手续齐全(注意发票需要查询真伪、发票后面需要签字)
收到甲方款项后,财务会及时分
配资金给物资,施工队应主动联
系物资安排付款!
12:.
四、其他事项
特殊事项--借支、提高支付比例、申请暂不扣费用
填写并签字确认“工程款借支/支应扣未扣数据,
第一步付比例调整对比表”
视同结算记取
第二步上传表格,发起OA流程
第三步OA流程审批后,走付款流程
注意:申请提高支付比例,报告审
批后,需要重新上进度款单付款
13:.
四、其他事项
借支利率申请
序号对应标准年利率
S≥50万㎡
第一档或10%1、
N≤份开始,试行一年
2、借支利息确认函每个月
30≤S<50万㎡
第二档或12%确认一次,在每一期进度
未能满足上述条件
第三档或15%
触犯红线
14:.
感谢聆听!