教育培训学校财务管理制度范文.docx

word 格式 版面已排好
教育培训学校财务管理制度
( 说明：本方案为 word 格式，下载后可自由编辑 )
优秀beplayapp体育下载 下载后可自由编辑修改
word 格式 版面已排好
第一章 总则：
为规范学校日常财务行为， 发挥财务在学校经营管理和提高经济
效益中的作用，便于学校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地
监督，同时进一步完善学校财务管理制度， 维护学校及员工相关的合
法权益，制定本制度。
第二章 现金管理制度
为了加强学校现金管理， 建立健全现金收付制度， 严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
一、现金使用范围：
1． 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
2． 出差人员差旅费；
3． 采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
4． 业务活动的零星支出备用金；
5． 确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。
二、现金收付原则：
1． 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资
金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。
2． 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款
管理》的规定办理。
3． 出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位， 不准谎
报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取
现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行 （董事长书面许可
优秀beplayapp体育下载 下载后可自由编辑修改
word 格式 版面已排好
除外），不准保留帐外***。
4． 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。
三、现金收入和支出：
1． 不论何种来源收入的现金， 应于当日全部送存学校指定银行账户。
2． 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学
校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3． 学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收
入，在取得现金收入后应及时上缴财务。
4． 支付现金在 1-5 万元的，经办人必须提前一个工作日通
知财务部门； 5-10 万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知财务部门； 10 万元以上的，必须提前 5 个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例外）。
四、现金报销时间规定：
1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报
销。
2. 出差人员所借现金必须在出差返回后 5