国有企业债权债务财务风险分析.docx

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国有企业债权债务财务风险分析
1债权债务管理在国有企业管理中的重要性
企业的债权债务是企业在日常交易、事项中形成的一种权力义务。债 权债务的发生一般直接与资金相关，企业的债权债务的变法直接影响企业的现金 流、影响资产使用率，与企业的可持续经营息息相关。随着企业债权债务在企业 资产中占的比例越来越大，对债权债务的管理在企业的财务管理活动中占据的地 位越来越重要。。首先，国有企业加强对债权的 管理，有利于企业尽快地把流动债权变成货币资金，从而保证了企业有足够的货 币资金用于企业的持续经营。另外企业加强对债权的管理，对债权进行信用期内 和超信用期的债权分别管理，在对信用期内的债权正常催收，着重加强对超信用 期的债权的管理，对拖欠时间较长的客户，要加强对其运营情况的跟踪了解，必 要的时候可以采取有效的措施，追回债权，可以减少坏账的发生，防止国有资产 流失。其次，债务是预期会导致经济利益流出企业的现时义务，加强对债务的管 理，能有效降低融资成本,提高资产的使用效率。债务分为有息债务和无息债务。 对有息债务，是一次借入还是分期多次借入，对利息支出的影响比较大。对无息 债务，如果企业偿还债务的信用期限时间越长，企业就能利用资金进行更多的经 济活动，提高资金的利用率，降低企业自身的融资成本，但也并不绝对是企业履 行应付债务的时间越长，就越有益，如购买信用期内折扣销售的商品，如一个企 业的销售政策为〃2/10, 1/2, n/30\企业选择第10天付款的话，则相当把这笔 债务做了期限20天，年利率为36%的短期投资。因此为了给企业带来更多经济 收益，就必须做好债务管理工作，从而保证企业资金效益发挥的最大化。 实准确反映企业经营状况。规范的债权债务管理可以真实准确地反映企业的现状, 能够规范企业的经营活动。规范的债权债务管理可以防止企业通过债权债务的调 整来达到虚增或隐去经营业绩，达到调节利润的目的。如有的企业在完成当年的 利润考核目标后，对超过部分的收入不再当年确认收入，而是通过往来账款来核 算，以达到预期的利润目标。规范的债权债务管理能够真实、完整地反映业务， 方便企业利益相关者真实了解企业的经营状况。企业通过加强对债权债务业务活 动形成的监督和管理，对债权债务业务活动的时间、金额、具体内容详细记录， 特别是合同和借据等资料，一定要双方盖章签字的原件附在凭证后，以防日后对 方赖账时可以作为有效证据。详细完整的债权债务信息记录，方便企业及时对债 权债务的收回和支出，避免违约事件的发生。
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。 国有企业的重大项目决策是需要领导来决策的，为了制定适合企业发展的项目决 策，就必须对项目的可行性进行研究，在项目的可行性进行研究时，就必须对项 目的现金流