集团财务管理流程纲要大纲方案.docx

集团财务管理流程纲要大纲方案.docx某实业集团有限公司
财务管理流程图
下属公司财务部
start
s te p
物料采购付款
申请表
固定资产购置
付款申请表
基建项目付款
1 申请表
其他付款申请
表
每月 25日前汇
编各公司下月
2 各项付款需求
3
4
5
6
7
8

总部资金计划流程
01
总部资金计划流程
01
总部各部门
财务管理中心
总裁办公会
董事长
start
物料采购付款
申请表
固定资产购置
付款申请表
基建项目付款
申请表
其他付款申请
表
每月 25日前汇
编钢铁业务和
总部下月各项
付款需求
汇总集团资金需求
总额，编制初步计
划
月度资金需求计划
（草案）
计划修 总体平衡，调整修
订 正
NO
NO 是否通过
YES 审批
月度资金需求计划
YES
是否同意
分解总部、各公司
月度资金开支定额
9
月度资金开
支额度

月度资金开
支额度

存档
end end
总部经营款项付款结算流程 02
总部经营款项付款结算 流程 02
下属公司 总部各部门 财务管理中心 总裁办公会 董事长
start
s te p
经办部门收集、准备并审核相应原始票据，填制
付款申请单
1
2
3
5
4
5

原始单据 / 文件
付款申请单
是否月度资金开支额度内
YES
下属公司经办部门经理、财 财务管理中心经理
务经理审签 / 总部部门经理审 核对资金计划 , 审
签 签付款申请单
NO
下属公司总经理审签 / 总部分
周资金平衡会
周资金平衡
管副总审签
后未付的，
调整至当月
财务经理
余期
根据付款
是否同意
YES
申请安排
NO
结算工具
结束
超出月度资金计划部分，按付款类别和金额大小的既定审批权限，由