十二级分类.doc

十二级分类.doc十二级分类
第一章 总 则
第一条 [目的与依据]
为准确、全面、动态衡量信贷资产风险程度，提高风险敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资产专项准备金提供依据，依据中国银行业监督管理委员会《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》（银监发[2003]22号）、《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号），参照《巴塞尔新资本协议》和《国际财务报告准则》的标准与方法，制定《中国建设银行信贷资产风险十二级分类管理办法》（以下简称“本办法”）。
第二条 [十二级分类定义]
本办法所称信贷资产风险十二级分类是指信贷经营、管理人员按照规定的标准、方法、流程和要求对信贷资产进行全面、及时和准确的评价，按照风险程度将其划分为十二个级别的过程。
第三条 [风险分类范围]
（一）各类本外币贷款：包括公司类贷款（含固定资产贷款、流动资金贷款、房地产开发贷款、进出口贸易融资贷款、透支、境外筹资转贷款等）及零售类贷款（含个人住房贷款、个人再交易住房贷款、个人商业用房贷款、个人住房最高额抵押贷款、个人消费额度贷款、个人汽车贷款、个人权利质押贷款、中央财政贴息国家助学贷款、地方财政贴息国家助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款、个人助业贷款等）；
（二）表外授信中的信用证、银行承兑汇票、保证、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议的帐户透支业务中未支用的额度、借款合同中分期用款尚未支用的贷款）。
第四条 [风险分类原则]
（一）真实性原则。分类人员应严格按照分类标准、方法、流程和要求进行分类，客观和充分评估现实与潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。
（二）定量与定性分析相结合的原则。风险分类应建立在债项预期损失计量基础上，结合各类风险因素，以核心定义为根本依据，从定量和定性两个方面进行整体评价，合理划分风险级别。
（三）重要性原则。分类人员应对影响信贷资产风险程度的诸多因素进行重要性判断，确定关键因素进行重点分析与评价。
（四）及时性原则。分类人员应将风险分类纳入日常信贷管理工作，通过贷后检查动态掌握和分析评价影响信贷资产风险程度的各类因素，及时暴露风险，适时调整分类结果，并采取措施防范和化解风险。
第五条 [适用范围]
本办法适用于中国建设银行境内机构，具备条件的境外分支机构可比照执行。
核心定义
第六条 [核心定义]
按照风险程度大小，信贷资产划分为正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级十二个级别。前七级合称优良信贷资产，后五级合称不良信贷资产。十二级级别与五级分类类别的对应关系如下表：
十二级级别名称
十二级级别编码
五级分类名称
大类
正常一级
A1
正常类
优良
正常二级
A2
正常三级
A3
正常四级
A4
关注一级
B1
关注类
关注二级
B2
关注三级
B3
次级一级
C1
次级类
不良
次级二级
C2
可疑一级
D1
可疑类
可疑二级
D2
损失级
E
损失类

各类（级）信贷资产核心定义分别为：
（一）正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑借款人不能按时足额偿还信贷资产本息。
正常一级：借款人还款能力极强，有极充分的证据表明信贷资产本息能够按时足额偿还。
正常二级：借款人还款能力很强，有足够证据表明信贷资产本息能够按时足额偿还。
正常三级：借款人还款能力强，没有理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。
正常四级：借款人还款能力较强，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。
（二）关注类：尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
关注一级：虽出现可能对偿还产生不利影响的因素，但风险缓释效果很好，预计信贷资产本息到期或在到期后较短时间内能够被足额偿还。
关注二级：虽存在对偿还产生明显不利影响的因素，但风险缓释效果较好，预计信贷资产本息在到期后的合理时间内能够被足额偿还。
关注三级：虽存在一些对偿还产生较大不利影响的因素，但目前仍有证据表明通过减少投资、处置非核心资产等其他手段能够在到期后的合理时间内足额收回信贷资产本息。
（三）次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
次级一级: 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还债务，信贷资产通过执行担保或动用其他还款来源后，即使可能发生损失但损失极少。
次级二级: 借款人的还