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应收会计个人工作总结 [应收应付会计工作总结].docx


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应收会计个人工作总结 [应收应付会计工作总结]

  第一篇第两篇第三篇第四篇第五篇更多顶部目录第一篇:应收应付会计的工作职责第二篇:应付会计工作总结第三篇:应收会计工作总结第四篇:应收会计工作总结第五篇:应收票据和应付票据的标准会计处理更多相关范文正文第一篇:应收应付会计的工作职责
  应收应付会计的工作职责
  1..认真查对并确定用户每一笔回款,做好用户回款的审核确定工作,编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐
  ,立即将对帐资料归集存档,必须时和销售员一道外出对帐。
  ,每个月向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
  、帐龄较长的用户进行关键跟踪,包含立即和用户对帐,查明原因并向部门主管领导汇报。
  、结算工作
  
  
  一、全方面清理,分类建档。企业要对应收、应付帐款情况进行全方面清理,摸清底数,正确掌握应收、应付帐款的具体情况,包含应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目,并和欠款单位进行查对,立即获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全方面分析的基础上,依据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营情况,分类建立档案。应付帐款也要立即、主动和供货企业查对,建立对应档案。二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。要立即登记每笔往来款项,正确反应应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减改变情况,并按月对往来款项进行查对和清理。要制订严格的管理措施,对超出信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因,分清责任,责成相关人员提出明确的处理意见,制订详细催收、支付计划,责任到人。三、加强对用户资信的管理。要加强对用户资信程度的调查和分析评定,经过银行、同行业及社会中介等多种渠道,立即了解和掌握用户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务情况等相关信息,以确定其是否含有推行协议的能力和独立负担民事责任的能力。在此基础上建立用户档案,对用户的资信实施动态管理,对资信下降的用户要立即采取降低发货、实施担保和加强催收等预防和降低风险的方法;对资信差、长久拖欠货款的用户要停止发货。四、严格按协议组织生产和销售。企业要坚持按协议组织生产,销售货物,杜绝随意发货的现象。对于市场无销路的产品要果断停下来;对于货款回笼差的产品要限产,预防产生新的积压和拖欠。要认真落实国家已出台的各项控制总量的政策方法,把淘汰落后生产能力和结构调整、资产重组和产品升级结合起来。
  五、建立销售回款责任制。企业要将产品销售和资金回笼结合起来,把销售回款率作为考评销售人员的一项主要指标,并和其工资、奖金、旅差费挂钩。凡因本身原因造成货款被拖欠的,要视情节轻重追究相关人员的责任,对人为造成的呆死帐,要有明确的赔偿制度,损失重大的,依法追究刑事责任。六、严格赊销管理。要严把赊销关,建立并完善企业赊销审批程序和风险防范制度。要制订严格的赊销内部控制制度,科学地选择赊销对象、确定赊销限额和赊销期限,把赊销风险严格控制在预算之内。同时,企业要经过制订营销计划,加强协议管理,把赊销纳入严格的协议管理之中。七、强化信用观念,主动支付到期的债务。企业要重协议、守信用,从本身做起,认真清理应付帐款。要按协议约定的时间,主动组织资金,按期支付到期的债务,对一时无力偿付的,企业必需要有明确的书面承诺,作出还款计划。对有纠纷的货款,要依法查对帐务。
  立即提供欠款凭据,落实债权债务。凡不立即偿付货款,又不主动配合提供欠款凭据的企业,要追究当事人的行政责任。八、立即消化处理呆坏帐。要健全呆坏帐损失的核销制度,立即消化处理当期发生的呆坏帐。对可能破产、关闭的用户,要主动采取保全债权方法;已经破产的,要立即取得多种法律文书,以备核销之用;对长久挂帐、实际上已难以收回的逾期货款或对因其它原因虚列的应收帐款要明确责任,报经相关部门审批后,给予核销、纠正,不得长久挂帐。对企业核销的历史债务可计入企业当期损益,年度考评时可给予扣除。对企业清欠收回的抵帐物资,要立即盘活处理,预防造成新的积压和损失。
  九、主动利用法律手段加大追索债务的力度。要强化法律意识,充足利用法律手段清理欠款,以维护企业正当权益。对于逾期的货款,凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的,全部要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业,要做好法律防范的基础工作。
  .财务应收应付和业务上应收应付有什么区分 财务应收应付是依据财务工商认可的票据关键是依据凭证出来的应收应付款。如支票发票等。如财务应收款=开出去的发票金额 – 收

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