2020年资金管理-资金管理原则(73).ppt

内容
资金管理原则
现金管理
银行账户管理
银行存款管理
财务印章管理
资金管理
网银管理
资金日报
2021/1/12
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资金管理-资金管理原则(73)
资金管理原则
2021/1/12
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资金管理-资金管理原则(73)
资金管理原则
公司资金管理的总体原则是“收支两条线、集中管理、统一调拨、统一运用”
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资金管理-资金管理原则(73)
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现金管理
现金管理严禁发生以下行为：
（1）***私存
（2）设立“小金库”
（3）挪用现金
（4）套取现金
（5）白条抵库
（6）未经批准坐支现金
（7）超权限超范围支付现金
（8）其他违反国家法规及公司管理规定的行为。
2021/1/12
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资金管理-资金管理原则(73)
现金管理
必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务必须通过银行办理转账结算。
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资金管理-资金管理原则(73)
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现金管理
保监局规定的不能支付现金的业务：
（1）团体保险业务手续费一律通过银行转账支付，不得支付现金，更不得向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。
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资金管理-资金管理原则(73)
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现金管理
保监局规定的不能支付现金的业务：
（2）除向代理人、经纪人支付手续费和佣金以外，保险公司不得向投保人或其经办人员及其他有关人员支付手续费、佣金或回扣。手续费一律通过银行转账支付，不得支付现金，更不得向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。
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资金管理-资金管理原则(73)
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现金管理
保监局规定的不能支付现金的业务：
（3）团体保险业务的退保金、团体两全保险的满期生存给付金，一律通过银行转账支付给原投保人，保险公司不得向投保人支付现金，更不得直接向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。
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资金管理-资金管理原则(73)
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现金管理
现金的保管
出纳岗应妥善保管库存现金，确保资金安全。
公司的现金应存放在财务专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜钥匙和密码应分两人保管。
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资金管理-资金管理原则(73)
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现金管理
每日保费收入现金应当日全部缴存银行，业务支出备用现金也应于日结后送存银行，尽可能实现现金零库存。
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资金管理-资金管理原则(73)
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