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广州软件有限公司财务报销管理办法.doc


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广州软件有限公司财务报销管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本办法.
第二条 本办法根据国家《企业会计准则》及公司的实际情况,将财务报销分为日常费用、业务接待费、车辆管理费、差旅费、工资福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和流程。
第三条 本公司的费用支出(低于100元人民币的除外)采取先批准后使用的原则,即先办理借款手续再行报销,未经审核批准的费用一般不予报销,特殊情况除外.
第四条 本制度适用公司全体员工。
第二章 借支管理规定及借支流程
第五条 借款管理规定
 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
  (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.
 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:
(1) 借款销账时应以借款单为依据,据实报销,超出借款单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;
(2)借支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 
(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第六条 借款流程
(一)填写《借款单》:借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金;附上采购合同书或报价单、领导批准文件等附件。 
(二)审批流程:财务主管审核签名→财务监督人复核签名→财务审批人审核批准。 
(三)财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款(现金或支票)手续。
(四)报告:财务审批人及时向法定代表人或总经理汇报借款情况,法定代表人或总经理签名确认.
第三章 日常费用报销制度及流程
第七条 日常费用主要包括房租费、水电费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第八条 日常费用报销的一般规定
  (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
  (二) 填写《支付证明单》应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
  (三) 办理低值易耗品、办公用品等实物采购的要求办理入库登记,并要求发票上有验货入库人签名,以便于财务部做好账物相符的工作。
(四) 按规定的审批程序报批.
(五) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(六) 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。
(七) 为了合理控制费用支出, 办公费、低值易耗品此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责. 
(八) 交通费报销要在发票背后写明办理事宜。
第九条 费用报销的一般流程:
   (一)填写《支付证明单》:报销人按规定填写《支付证明单》,注明报销事由、金额(大小写须完全一致,不得涂改)。
  (二)审批流程:财务主管审核签名

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  • 时间2021-01-12