会计人员工作交接清单及程序.doc

会计人员工作交接清单ﻫ一,会计档案（见会计档案案卷目录明细)ﻫ二，当年会计资料ﻫ(一)会计凭证　共 本（附:明细清单）
（二）会计帐薄 共 册（附:明细清单）
(三）会计报表　共 册(附：明细清单）
(四）工资表 共　册(附:明细清单)ﻫ三,发票,收款收据登记簿ﻫ在发票及收款收据登记簿中，对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据，应特别注明:付款单位，开票日期,开票金额，领用承办人等.
四,合同，协议
(一）与建设方签订施工合同　共 份 （附：明细清单）
(二)与协作单位签订分包合同 共　份(附：明细清单）
（三）与公司注册劳务队签订内部承包协议 共 份（附：明细清单）
(四）与供货方签订供货合同　共　份（附:明细清单）
(五）其他协议(附:明细清单）ﻫ五,印章共　枚ﻫ其中:XＸX单位财务专用章　共　枚
ＸXX印鉴名章 共 枚　ﻫ六,财务法规，文件资料 共 份 （附:明细清单）ﻫ七，会计软件，数据盘等资料
八，会计软件密钥，密码
九,债权债务各项明细的对账单及说明资料 （附：明细清单)ﻫ十,重大财务事项说明书 共 份(附：明细清单）ﻫ十一，其他需说明的事项ﻫ移交单位（签字盖章）: 承接单位（签字盖章）：
财务负责人（签字）:　财务负责人（签字）： ﻫ移 交 人（签字):　承 接 人(签字）:ﻫ监交单位:ﻫ监交人(签字）：
年 月　日
　 　 　 会计交接工作的具体程序
１、交接前的准备工作。
会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：　
①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。　
③整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。　
⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚.
２、移交点收。
移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，。
具体要求是：　
①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。　
②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接.　
③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。
④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚.
⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数