本次讲解内容
1、新申报表简介
3、应纳税所得额的调整过程
4、资产及资产损失的税务处理
5、税收优惠
6、税务局所得税征收管理
2、企业所得税纳税要素解释
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
1、新申报表简介
3、应纳税所得额的调整过程
4、资产及资产损失的税务处理
5、税收优惠
6、税务局所得税征收管理
2、企业所得税纳税要素解释
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
新申报表的主要变化:
修订后的申报表共 41 张(原16张)
1张基础信息表; 1张主表;
6张收入费用明细表; 15张纳税调整表;
1张亏损弥补表; 11张税收优惠表;
4张境外所得抵免表; 2张汇总纳税表。
*
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
*
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
41张 申报表
3583项 采集数据
8万字 填表说明
*
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
……
2014年的汇算清缴会困难重重?
新政策,新报表,又要从头学起了?
41张报表,填报负担加重了?
*
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
有些事,挺一挺,就过去了;
有些人,狠一狠,就忘记了;
有些苦,笑一笑,就冰释了;
有颗心,伤一伤,就坚强了;
有些表,看一看,就得了吧。
*
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
基础信息表 1张
收入费用表
6张
纳税调整明细表1张
3级附表 12张
末级附表
2张
弥补亏损明细表1张
3级附表
5张
末级附表
6张
境外抵免
1张
3级附表
3张
汇总纳税表
1张
3级附表
1张
税收优惠明细表
*
主表
1张
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
*
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
四大板块
利润
总额
应纳税所得额
应纳
税额
附列
资料
变化较大
行次由 42 行减为 38 行
A100000
主表结构:
计算基础
核心内容
计算目的
后续需要
*
*
企业所得税基础业务知识入门篇专业版
*
企业所得税基础业务知识入门篇课件 来自beplayapp体育下载www.apt-nc.com转载请标明出处.