财务预算管理流程大纲纲要大纲.docx

财务预算管理流程大纲纲要大纲.docx财务预算管理流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
1．收集相关资料
财务部收集财务预算所
《 财 务 预
需的相关资料， 包括上一年度
算 控 制 程
预决算报表、企业战略计划、
序》
营业计划和政策等信息
2．制定预算总体目标
财务部整理、 分析所收集
1．熟悉财
的资料，并根据以前年度预算
《 财 务 预
1．规范企
务 预 算 的
算 管 理 制
执行情况结合新的预算年度
业财 务预
程 序 和 方
度》
的趋势进行预测， 制定预算总
算工作
法
体目标
2．加强财
2．熟悉财
3．下达预算总体目标
务体 系建
务 会 计 知
根据企业的相关制度及
设
识
规定，财务部在年末将相关预
3 加 强 企
3．了解物
算的总体指标下达至各部门
业财 务管
流 企 业 财
理
务 预 算 项
4．部门制定并上报预算目标
各部门负责人根据预算
《 财 务 预
目
总体目标并结合部门实际，
确
算 控 制 程
定下年度的部门预算目标，
并
序》
于规定日期内上报财务部
5．审核、汇总和调整
《 财 务 预
财务部对各部门的预算
算 控 制 程
目标进行审核， 汇总经试算后
序》
提出调整意见

流程图
1．收集相关资料
2．制定预算总体目标
3．下达预算总体目标
4．部门制定并上报预算目标
5．审核、汇总和调整
6．下达调整后部门目标
7．编制、上报部门财务预算
8．编制财务预算
9．审核批准
10．预算控制和调整
6．下达调整后部门目标
调整后的部门预算目标
经总经理办公会议审议后， 下
达至各预算执行部门
7．编制并上报部门财务预算
各部门根据下达的财务
预算目标， 制定本部门财务预
算方案并在规定的时间内上
报至财务部