中间业务与表外业务管理精品资料说课讲解.ppt

商业银行的主要业务是通过存款等方式获得资金,然后再将所获资金用于放款或者证券投资,并从中获得利差收入。此为资产业务与负债业务,或者总称为信用业务。除此以外,它还利用自身在机构、资金、技术、信息等方面的优势,为客户提供广泛的服务,并从中获取手续费收入。此为中间业务与表外业务。这类业务的特点是成本低、风险低、收入高、潜力大。1970年代以来,由于直接金融市场的发展,商业银行的贷款业务有所萎缩(美国商业银行贷款总额占GDP的比例从1970年的74%下降到1990年的48%),手续费收入也越来越成为银行收入的重要来源(%上升到1990年的17%)。中间业务,是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项,并从中收取手续费的业务,主要包括结算、租赁、信托、代理、信用卡、代保管和信息咨询等业务。表外业务(off-balancesheetactivities,OBS),是指对银行的资产负债表没有直接影响,但却能够为银行带来额外收入,同时也使银行承受额外风险的经营活动。中间业务与表外业务的区别中间业务与表外业务虽然都属于收取手续费的业务,并且都不直接反映在资产负债表中,但银行对他们承担的风险是不同的。在中间业务中,银行仅处于中间人地位,不承担资产负债方面的风险。表外业务虽然不形成直接的资产或者负债,但却是一种潜在的资产或负债,在一定条件下,表外业务可以转换为表内业务,因此银行要承担一定的风险,例如银行承兑汇票、贷款承诺等。中间业务(1):结算业务所谓结算,是指各经济单位之间因交易、劳务、资金转移等原因引起的货币收付行为(清算则是指银行之间的货币收付),绝大部分通过支票存款账户完成。分为同城结算和异地结算两种。同城结算:收款人和付款人在同一城市或地区的结算,主要方式是收款人将付款人开出的支票交给自己的开户行,并委托它向付款人收款。异地结算:收款人和付款人不在同一城市或地区的结算。分汇兑、托收和商业信用证三种方式。汇兑:付款人将现款交给银行,由银行把款项支付给异地收款人托收:与汇兑相反,收款人向付款人开出一张汇票并要求其付款,并把它连同有关的单据一起交给托收行,委托其代为收款商业信用证(LetterofCredit,L/C)结算是一种由银行提供付款保证的结算业务,在国际贸易中普遍使用。买方向银行申请信用证,银行将其寄给卖方。只要信用证上的付款条件得到满足,即使买方拒绝支付,银行业必须向卖方付款。汇票(BillofExchange,Draft)由出票人(债权人)签发的,要求付款人(债务人)在见票时或在一定期限内,向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。是国际结算中使用最广泛的一种信用工具,往往由商品交易的卖方签发。由于是债权人签发,因此必须经过债务人承兑才有效。如果对汇票进行承兑的是一家银行,这成为银行承兑汇票。如果汇票的付款人到期无力支付,则承兑银行就有责任对它进行付款。本票(PromissoryNotes)债务人向债权人签发,承诺即期或定期或在可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。由于是债务人签发,因此无须承兑。按其出票人身份为标准,可以分为银行本票和商业本票。我国《票据法》第73条第2款规定:本法所指本票是指银行本票,不包括商业本票,更不包括个人本票。