存货盘点作业指导书.doc

、索引、文件修正一览表、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:1/8)1、目得2、适用范围3、定义4、职责权限5、作业流程与说明、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:3/8)5、1、存货保管部门自行盘点作业、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:3/8)5、2、年中及年终盘点作业、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:3/8)5、3、盘点要求、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:4/8)5、4、盘点报告、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:4/8)6、附件6、1、盘点组织及权责表、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:5/8)6、2、盘点得盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表、、(页次:6/8)6、3、盘点人员分工表、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:6/8)6、4、盘点表、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:7/8)6、5、年中及年终盘点流程图、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、(页次:8/8)文件修正一览表修改次数提出日期修改版别修改内容 12015-6-291、1变更盘点报告格式22016-5-031、2 根据授权权限变更盘点报告签核权限;增加盘点要求:存货截至日各部门需办理钢卷等原物料退库手续;删除4、1条“并将月度盘点报告表提交财务会计部”;5、4、4增加盘点检讨会内容;附件中删除呈核书。32017-9-251、3“6、3、存货盘点说明及存货表册说明表”删除;5、4、4、修改为年中及年终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告1、目得:为规范公司存货盘查清点工作,了解存货实际库存情况。2、适用范围:适用于本公司所有仓库、生产线或外发加工得所有原物料、半成品、成品。3、定义:3、1、存货存货就是指企业在日常活动中持有以备出售得产成品或商品、处在生产过程中得在制品、在生产过程或提供劳务过程中耗用得材料、物料等。3、2、账面数指某一货物在某库位得账目上所应该有得数量;4、职责权限4、1、各存货保管部门每月至少自行盘点一次,4、2、财务会计部负责年中及年终盘点工作得规划及实施。4、2、1、财务会计部负责制定盘点计划对盘点工作进行安排,召开盘点说明会议,修正盘点计划。4、2、2、各存货保管部门依照盘点计划安排人员,实施盘点;4、3、各存货保管部门负责整理盘点报告。4、4、财务会计部负责按核准得盘点报告进行相关账务处理。4、5、盘点报告差额5000元以下由各存货保管部门本部长签准,5000元(含)以上由总经理签准。5、作业流程与说明5、1、存货保管部门自行盘点作业5、1、,自行制定盘点计划及安排日常盘点,保存盘点报告进行