企业所得税基础业务知识入门篇.ppt

本次讲解内容1、新申报表简介3、应纳税所得额的调整过程4、资产及资产损失的税务处理5、税收优惠6、税务局所得税征收管理2、企业所得税纳税要素解释11、新申报表简介3、应纳税所得额的调整过程4、资产及资产损失的税务处理5、税收优惠6、税务局所得税征收管理2、企业所得税纳税要素解释新申报表的主要变化:修订后的申报表共41张(原16张)1张基础信息表;1张主表;6张收入费用明细表;15张纳税调整表;1张亏损弥补表;11张税收优惠表;4张境外所得抵免表;2张汇总纳税表。*3*41张申报表3583项采集数据8万字填表说明*……2014年的汇算清缴会困难重重?新政策,新报表,又要从头学起了?41张报表,填报负担加重了?*6有些事,挺一挺,就过去了;有些人,狠一狠,就忘记了;有些苦,笑一笑,就冰释了;有颗心,伤一伤,就坚强了;有些表,看一看,就得了吧。*基础信息表1张收入费用表6张纳税调整明细表1张3级附表12张末级附表2张弥补亏损明细表1张3级附表5张末级附表6张境外抵免1张3级附表3张汇总纳税表1张3级附表1张税收优惠明细表*主表1张*四大板块利润总额应纳税所得额应纳税额附列资料变化较大行次由42行减为38行A100000主表结构:计算基础核心内容计算目的后续需要*