企业所得税业务知识试题.doc

一、,下列表述正确的是()。,适用税率为10%,适用税率为25%、场所来源于中国境内的所得,适用税率为25%,适用税率为25%答案:,不得从收入总额中减除的是()。:,资产总额900万元,不具备准确核算应纳税所得额的条件。2010年度终了后经核定应纳税所得额为24000元,该公司2010年度应纳企业所得税()元。:,其从业人数为12人,资产总额为50万元,该企业2011年度应纳企业所得税额()万元。:,由于经营不善,2011年3月31日终止经营活动。2010年度纳税调整后所得为-80万元,2011年1-3月纳税调整后所得为-50万元。4月30日清算完毕,全部资产的计税基础为1000万元、可变现价值为1200万元,清偿全部债务100万元,清算过程中发生相关税费50万元、清算费用10万元。该企业应缴纳清算所得税()万元。:,表述正确的是()。,企业实际发生的资产损失税前扣除,,且因企业自身原因未在2008年税前扣除的,经主管税务机关追补确认,可以在2008年度税前扣除,,,除应按专项申报和清单申报的有关规定,各自向当地主管税务机关申报外,各分支机构可不再将资产损失情况上报总机构答案:,应计入收入总额的是()。:,合同约定:锅炉全部价款600万元,生产过程中购货方预付价款300万元,余款在锅炉检验后正常运行3个月后的10天内一次性支付;锅炉由供货方生产、安装,购货方和供货方共同检验。关于该笔业务的收入实现时间和金额,下列表述正确的是()。、、:,销售收入确认正确的是()。,,,,赠送的商品应按视同销售确认收入答案:,出售资产的计税基础为800万元,出售价格为1200万元,合同约定租赁期10年、租赁开始日为2012年1月1日、每年支付租金150万元。关于上述业务,下列表述正确的是()。:%股权的协议;2009年A公司股东大会审议通过、相关主管部门审核同意,协议生效;2010年完成了股权变更手续;2011年乙企业支付了股权转让价款。甲企业确认股权转让收入的年度是()。:,下列表述正确的是()。,“国债金额”,,只确认国债利息收入,:()处理。: