培训学校财务管理制度范本.docx

培训学校财务管理制度范本篇一:教育培训机构财务管理制度教育培训机构财务管理制度第一章总则: 为规范学校日常财务行为,发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用,便于学校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善学校财务管理制度,维护学校及员工相关的合法权益,制定本制度。第二章现金管理制度为了加强学校现金管理,建立健全现金收付制度,严格执行现金结算纪律,对现金管理作如下规定。一、现金使用范围: 、奖金、津贴及劳保福利费用; ; 、零星备件或其他零星开支; ; 。二、现金收付原则: ;没有按照《资金管理审批制度》审批签章的,财务不予付款。 ,需借用现金时,按照《员工借款管理》的规定办理。 ,不准谎报用途,套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金,不准将学校收入的现金以个人名义存入银行(董事长书面许可除外),不准保留帐外***。 ,不准垫支挪用学校资金。三、现金收入和支出: ,应于当日全部送存学校指定银行账户。 ,应该从备用金中支付或从银行存款提取,学校任何员工不得以收入直接支付各项开支,严禁坐支现金。 ,在取得现金收入后应及时上缴财务。 -5万元的,经办人必须提前一个工作日通知财务部门;5-10万元的,经办人必须提前3个工作日通知财务部门;10万元以上的,必须提前5个工作日通知财务部门;事先未通知的,财务部门有权拒绝办理付款业务(学校紧急、重大的非日常事项例外)。四、现金报销时间规定: 。 。 ,如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的,财务部有权直接从借款人的工资中扣除。五、库存现金的管理: ,禁止超过限额备用金。 ,须做到按日清理,按月结账,及时登记现金日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符。 ,保持账款相符,如发生长短款问题要及时向领导汇报,查明原因后按照董事长审批签章后的书面处理意见进行处理,不得擅自将长短款项相互补抵。 。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借***、有无挪用***、有无帐外资金等违法违纪行为。 ,存放现金要用保险柜,保险柜钥匙要由专人保管。六、处罚: ,视其情节严重,结予处罚,并保留以法律手段追究当事人责任的权利。 、限额使用现金,用不符合制度的凭证冲抵库存现金,未经批准坐支现金,私存小金库,编造用途套取现金,***私存,截留收入,逾期报销的,除给有关人员处罚外,分别给予违纪金额20%的罚款。第三章银行存款管理制度一、学校发生的一切收付款项,除第二章规定的可用现金支付外,都必须通过银行办理转账结算。二、银行预留印鉴应分别保管。三、为随时掌握银行的收支和结存情况,合理组织货币资金的收入,按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。四、财务人员应定期到各开户银行收取银行结算凭证,对所有的银行结算凭证必须进行严格审核,以防止和杜绝挪用、***等违法犯罪行为发生,并每月末核对银行存款余额。第四章资金管理审批制度一、日常管理费用的管理所有费用须经学校主管领导批准。如果主管领导不在学校,可以电话和短信的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见。(一)业务审批流程:经办人提出申请——→分校执行校长核准——→财务审核——→董事长审批——→财务付款(二)业务范围:办公费、差旅费、业务招待费、福利费等 :(1)车辆实行定点维修,汽车大修须经行政部认真调查核实后提出车辆维修计划,报领导批准,按规定办理维修报批手续。(2)因公外出,途中车辆发现故障需临时维修,须请示领导同意后,方可就地维修。驾驶员需持有效票据进行费用报销。凡未按要求、私自维修的,费用自行承担。(3)汽油费实行“统一管理、定点加油、分车核算”制度,驾驶员持油卡加油。车辆油卡充值由财务人员办理,主卡由行政部管理。(4)除长途行车和特殊情况外,不得自行购买油料。外出途中购买油料须经领导同意后方可办理报销。 、学校聚餐费用等由各分校采购管理,学校