税务会计与税务筹划.doc

教学大纲
第一部分:教学要求
一、授课对象:《会计学》的授课对象为会计(包括审计)专业的本科生。在条件适宜的情况下可以在非会计专业(工商管理、经济学等)的学生中开设。
二、先修课程
学生应先学****宏观经济学》、《微观经济学》、《财政与税收》或《税收学》、会计学以及高等数学等课程,以保证教学效果。
三、学分学时分配
本课程3学分,总学时54,章节学时安排如下:
章节
内容
学时
章节
内容
学时
第一章
税务会计概念结构
2
第八章
所得税会计
12
第二章
纳税基础
4
第九章
印花税会计
2
第三章
增值税会计
14
第十章
其他税会计
3
第四章
消费税会计
3
第十一章
税务筹划总论
6
第五章
关税会计
2
第六章
营业税会计
3
第七章
资源税会计
2
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第二部分:教学内容
税务会计概述
一、教学目的与要求
本章带有全书绪论的性质,其目的是让自学应考者对税务会计有一个基本的了解。要求通过本章的学****理解税收与税务会计、企业(财务)会计的关系,税务会计的目标和特点
,税务会计的基本理论(前提、原则、要素)
二、教学内容:
第一节税务会计的概念
第二节税务会计的对象与目标
第三节税务会计的基本前提、一般原则
第四节税务会计的要素
纳税基础
一、教学目的与要求:
掌握我国现行税制体系、税制构成要素、税收征管制度、纳税人有哪些权利和义务、税收法律责任。
二、教学内容
第一节税收与税法概述
第二节税制构成要素(税收实体法)
第三节税收征纳制度(税收征管法概要
第四节纳税人的权利与义务
第五节纳税人的税收法律责任
第六节我国税法体系
增值税会计
一、教学目的与要求:
本章是本课程重点章节之一,要求通过本章的学****理解和掌握我国增值税的基本内容(纳税人、纳税范围、对象、税率、计税依据、应纳税额的计算、税收优惠、纳税申报等),增值税发票管理。
同时本章应侧重理解和掌握在增值税会计的账户设置方法,增值税进项税额、进项税额转出的会计处理方法,增值税销项税额的会计处理方法,增值税结转、上缴的会计处理方法,增值税会计信息披露。
二、教学内容:
第一节增值税概述
第二节增值税的计算及申报
增值税进项税额及其转出的会计处理
增值税销项税额的会计处理
增值税结转及上缴的会计处理
出口退免税会计
第四章消费税会计
一、教学目的与要求:
通过本章的学****理解和掌握消费税的基本内容;消费税计税依据的确认及应纳消费税的计算方法;消费税的会计处理方法。
二、教学内容:
第一节消费税概述
消费税的计算和会计处理
第五章关税会计
教学目的与要求:
通过本章的学****理解和掌握关税的基本内容;关税计税依据的确认及应纳税额的计算方法;关税的会计处理方法。
二、教学内容
第一节关税概述
关税的计算与操作
第三节关税的会计处理
第六章营业税会计
一、教学目的与要求
通过本章的学****理解和掌握营业税的基本内容、各税目营业税的计算方法及其相应的会计处理方法。
营业税概述
第二节营业税的计算
第三节营业税的会计处理
第七章资源税会计
教学目的与要求:
通过本章的学****理解和掌握资