040205财务流程.ppt

单店营业收入结算流程
收银员
前厅/后厨/凉菜组
填制本组销售汇总表
打印销售汇总表
店经理
财务处核算会计
收集整理销售小票
清机
复审、核对?
编制单店营业收入日报表
复审、核对?
编制总分类帐
编制记帐凭证
收集整理单店销售数据
监督
是
是
否
否
否
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单店营业现金结算流程
收银员
店经理
银行
收款
营业现金结帐
财务处核算会计
清机
审核
保管并上交银行收款凭证
编制总分类帐
编制记帐凭证
收集整理单店销售数据
监督
收取营业现金
编制银行存款日记帐
出具收款凭证
存款
审核
出具收款凭证
否
是
是
否
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单店物料成本结算流程
配送员
店管部
店经理
财务处核算会计
整理收货单据
填制收货清单
复审、核对?
编制总分类帐
编制记帐凭证
供应商/配送方
编制调节表
签字备案
签字备案
备案
采购部
与调拔单核对
与调拔单核对
复审、核对?
汇总收货清单
复审、核对?
是
是
是
是
否
否
否
否
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单店费用支付结算流程
确认各项费用
申请借款
借款支付
审批
支付费用
报销
帐务处理
单店经理
财务部
店管部经理
总经理
审核
否
是
否
是
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董事会
单店
财务部
经理办公会
各职能部门
店管部
预算编制流程
根据部门计划
编制部门预算
审核汇总、平衡预算
审批经营
计划、预算
确定成文
质询同意?
执行
根据预算目标分解、下达预算指标,确定预算编指导思想和要求
确定战略、经营目标
预算指标分解
是
执行
否
编制单店预算
根据建议调整
根据建议调整
组织调整
汇总、平衡
提供分析或
技术支持
根据需要
参加质询
根据需要
参加质询
根据需要
参加质询
讨论并提出调整建议
汇总、平衡,初步审查
确定预算目标
执行
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预算内费用支出流程
各部门
部门负责人
总经理
申请借
支/支付
审批
权限内?
是
否
财务部
主管副总
审批
权限内?
审核
超预算?
是
审批
否
获知信息,进入
预算外管理流程
否
获知信息,进入
预算外管理流程
支付并记帐
定期公布预
算执行信息
接收信息
接收信息
接收信息
接收信息
是
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预算外费用审批控制流程
各部门
部门负责人
总经理
申请借
支/支付
审批
同意?
是
否
财务部
主管副总
审批
同意?
是
审批
否
否
发生业务活动
审批
申请报销/支付
审批
同意?
支付/资金计划
是
报销/支付
审批
权限内?
否
是
权限内?
否
是
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预算执行人
部门领导
财务部
总经理办公会
月度预算分析
审核
正确?
否
汇总分析
审阅
是
需要解决问题?
主管副总/总经理
协商解决
备案
执行
是
否
预算执行监督控制流程
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预算调整流程
预算调整申请部门
财务部
经理办公会
各部门
董事会
提出调整申请
受理申请
同意
审批
拟定调整方案、组织各部门调整
根据要求调整部门预算
汇总、平衡、初审
讨论、提出修改建议
执行
根据建议修改
汇总、平衡
审批
权限内
审批
权限内
审批
下发预算调整通知书
是
否
是
否
否
是
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财务处
单
店
采
购
部
店
管
部
中