投资管理部2005年分战略鱼骨图.pdf

性道德光辉沉淀人类管理智慧
投资管理部 2005 年分战略鱼骨图
财务效益
资产运营
成本费用利润率
总资产报酬率



资产负债率
现金流流动资产周转率总资产周转率
盈余现
净资产收益率
投
资
速动比率已获利息倍数管
理
策
闲置资产目标成本控制
略

部门归口公司一级
项目投资控制
费用预算控制
专业知识培训时间

已发制度认知考核合格率
事故次数
已发部门归口公
核心员工非正常离职率

员工队伍基础管理
成本控制分享中人网·共建中人网

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财务管理部 2005 年 KPI 指标描述
指标名称净资产收益率指标编号 2004—12—21 统计周期年计量单位%
指标定义计划期内净利润与平均净资产的比率。
设立目的评价企业自有资本及其积累获取的报酬水平。
计算公式净利润/平均净资产*100%。
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数据输出指标责任部强相关部门弱相关部门
财务部
部门门

指标名称总资产报酬率指标编号 2004—12—21 统计周期年计量单位%
指标定义计划期内获得的报酬总额与平均净资产总额的比率。
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设立目的评价企业全部资产获取收益的水平。
计算公式息税前利润总额/平均资产总额*100%。
相关说明
数据输出指标责任部强相关部门弱相关部门
财务部
部门门

财务管理部 2005 年 KPI 指标描述
指标名称总资产周转率指标编号 2004—12—21 统计周期年计量单位次
指标定义计划期主营业务收入净额同平均资产总额的比值。
设立目的评价企业全部资产经营质量和利用效率。
计算公式主营业务收入净额/平均资产总额。
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数据输出指标责任部强相关部门弱相关部门
财务部
部门门


流动资产周转
指标名称指标编号 2002—12—04 统计周期年计量单位次
率
指标定义计划期主营业务收入净额同平均流动资产总额的比值。
设立目的评价企业流动资产的周转速度。
计算公式主营业务收入净额/平均流动资产总额。
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数据输出指标责任部强相关部门弱相关部门
财务部
部门门
财务管理部 2005 年 KPI 指标描述
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指标名称资产负债率指标编号 2002—12—05 统计周期年计量单位%
指标定义企业一定时期负债同资产总额的比率。
设立目的评价企业负债水平和偿债能力。
计算公式负债总额/资产总额*100%
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数据输出指标责任部强相关部门弱相关部门
财务部
部门门


指标名称已获利息倍数指标编号 2002—12—06 统计周期年计量单位%
指标定义企业一定时期息税前利润总额与利息支出的比值。
设立目的反映企业收益对偿付债务利息的保障程度和企业的债务偿还能力。
计算公式息税前利润总额/利息支出。
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相关说明
数据输出指标责任部强相关部门弱相关部门
财务部
部门门
财务管理部 2005 年 KPI 指标描述
盈余现金保障倍
指标名称指标编号 2004—12—21 统计周期年计量单位倍
数
指标定义企业一定时期经营现金净流量同净利润的比值。
设立目的反映企业当期净利润中现金收益的保障程度,真实地反映企业盈余质量。
计算公式经营现金净流量/净利润。
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数据输出指标责任部强相关部门弱相关部门
财务部
部门门

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成本费用利润
指标名称指标编号 2004—12—21 统计周期年计量单位%
率
指标定义企业一定时期的利润总额同企业成本费用总额的比率。
设立目的表示企业为取得利润而付出的代价,从企业支出方面评价企业的收益能力。
计算公式利润总额/成本费用总额*100%。
相关说明
数据输出指标责任部强相关部门弱相关部门
财务部
部门门
财务部 2005 年 KPI 指标描述
现金流动负债比
指标名称指标编号 2004—12—21 统计周期年计量单位%
率
指标定义企业一定