第四章企业风险分析.docx

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护设施,制定平安操作制度。〔4〕保证员工具备相应的上岗能力。〔二〕产品责任风险。是指因产品缺陷造***身和财产损害应当承担的赔偿责任。可以从违约和侵权两个方面来理解。从违约角度,企业的产品都有平安这样一个暗示保证,如果购置商品的消费者受到人身和财产伤害,就可以认为企业违背了这个保证,需要承担赔偿责任;从侵权的角度来看,消费者的人身或者财产受到伤害,就说明他们的财产权和人身权受到了侵犯,企业应该给予赔偿。产品责任的法律原那么的开展过程:合同关系原那么、疏忽原那么、保证原那么〔三〕职业责任风险。主要针对提供劳务的专业人员而言。如医生、律师、会计师、电器设备的安装等,这些劳务活动的结果造成的伤害,要承担职业责任赔偿。〔四〕汽车责任风险。早期为过失原那么,现在为无过失原那么。三、企业责任损失金额评估这局部讲如何预测某一年度发生的责任损失总额。由于任何一个年度的责任损失的赔偿需要经过5年,所以需要把5个年度的赔偿加总才能得出一个年度发生的责任损失总额。而每个年度的赔偿不一样,因此需要计算出赔偿变化的趋势出来,这就是所谓的“扩展因子〞。表4-2中的数据是在任何时点上已经赔偿的资金数据,每年都从1月1日算起。在表4-5中,1991年和1992年1月1日到1997年的1月1日〔注意要估计的是1997年全年的责任损失金额〕,在时间上已经超过了5年,已发生的责任损失实际上都赔付了,不存在估计〔预测〕问题,所以估计值与实际值是一样的,1993年1月1日到1997年1月1日为4年,相差1年〔12个月〕,。但表4-5的答案是错的,多算了一年。第三节企业人身风险分析一、人身风险分析的重要性:它除了发挥平安保障作用之外,还起到以下作用。稳定员工队伍,吸引高素质人才,增加企业凝聚力。鼓舞士气,提高工作效率;执行有关企业平安生产与福利保障的法律法规,并享受了员工福利方案中的税收优惠。形成企业良好的公众形象。二、人身风险损失形态死亡。影响死亡的风险因素主要有:年龄;②性别;③身高和体重;④生理状况;⑤职位;⑥个人嗜好。⑦个人病史和家族病史。疾病。因个体身体素质不同而有很大的不同,对企业损失主要是医疗费。工伤。在工作时间内因意外或职业病造成的人员伤亡事故的总称。原因有:人为因素。包括员工违章操作;缺乏岗位技能;注意力不集中等。物的因素。机械缺陷、设计缺陷、安装不当等。环境因素。温度、湿度、光线、噪音、通风等管理因素。平安生产制度不健全、平安教育指导不力,制度执行不力等。年老。主要是员工的养老问题。同时员工的老化会导致企业的老化。企业外人身风险。例如贷款户死亡或者失去工作能力等。三、人身风险损失金额评估〔一〕直接损失金额评估:直接损失包括两类:收入能力损失和额外费用损失评估收入能力损失的理论根底:美国休伯纳博士的生命价值学说。这种学说不考虑人的社会价值,仅从经济角度估算人的价值,其计算过程如下:第一步:估算人的预期年净收入和可工作年限。第二步:估算免于支出的费用:主要是生活费用。如果人员没有死亡,生活费用就不应从净收入从扣除,否那么,那么需要扣除。第三步:考虑利率因素,将各年度损失贴现。例:假设企业某一员工年净收入5万元,年生活费用1万元,预计65岁退休,在45岁时因以外事故而丧失全部工作能力,企业对之负责,损失为多少?,如果此人死亡了呢?解:1、在没有死亡的情况下员工的收入能力损失=2、在死亡情况下员工的收入能力损失=额外费用损失是指引人身风险事故而实际增加的费用开支,包括:丧葬费、医疗费、假肢费。〔二〕间接损失评估间接损失主要包括:重要人物损失、信用损失、业务损失。〔1〕重要人物损失。重要人物指具有高级专业知识、管理才能或身处企业关键职位或仅凭其自身影响力而不可替代。一旦他们发生人身损失,企业不仅会造成直接损失,还会间接损失。例如管理者死亡会造成管理混乱、业绩下降;工程负责人死亡使工程搁置;而这些又会造成股东们动摇信心,使企业开展失去依托。〔2〕信用损失:是企业外部人身风险造成的。例如一旦客户发生不测,企业将难以收回贷款或者未付款。〔3〕业务损失:企业外部人身风险造成。例如某个重要的原材料供应商因为以外事故身亡,企业可能会花更高的代价从其他渠道进货。