2024年内部审计心得体会.docx

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3、开展风险导向审计。以往审计主要侧重于事后审计,但事后审计的模式不能及时发现经营过程中存在的问题,或发现存在问题但已无整改的意义,导致审计效果低下,未能发挥审计增值服务。新兴际华集团审计风险部闫总分享风险导向审计解决了年度审计计划不明确,被动审计的问题,在制定审计计划时以风险评估结果作为编制依据,关注生产经营分析会议,并与管理层充分沟通,审计计划更符合公司经营管理。针对风险点、工作难点确定检查内容,开展已检查内容服务的审计项目,加强风险管理成果的利用,提高审计效率效果。 此外安永(中国)的老师介绍了RPA的应用及数字化内部审计实践,让我了解信息技术发展的明天你的工作可能被机器人所取代,不与时俱进的学****未来你将无用武之地。天津师范大学周教授通过多项案例生动的讲述了经济责任审计的定位、方法及惩防***、促进廉洁自律的意义。 这次培训学****了新政策、新理念、新方法同时增加了与大型企业内部审计人员的交流。学有所得,在后期的审计项目中也能够学有所用。内部审计心得体会2 内部审计是企业管理过程中非常重要的一个环节,其作用是通过对企业经营状况、风险控制和内部控制有效性进行独立、客观、全面的评价,向企业管理层提供有关经营风险和内部控制情况的信息。在我参与和实施内部审计工作的过程中,我深有感触,从中获得了很多的收获和体会。下面我将对内部审计办法的学****心得进行总结。 第一段:深入学****和理解内部审计法律法规。 实施内部审计工作,首先要全面了解和深入学****国家有关内部审计法律法规,包括《内部审计规范》、《内部审计法》等相关规定。只有深入理解国家法律法规的基本原则和要求,才能正确指导和规范内部审计工作的开展。在学****的过程中,我认识到内部审计工作是严谨和系统的,需要遵守审计的基本原则,如独立性、客观性、全面性、可验证性等。同时,内部审计工作也需要与公司管理层进行沟通合作,共同推进企业的发展和提高风险控制能力。 第二段:建立完善的内部审计制度和流程。 内部审计工作不仅需要了解基本的法律法规,还需要建立完善的内部审计制度和流程。通过与公司相关部门的合作,结合公司实际情况,建立一套适合公司的内部审计制度和流程,确保内部审计工作的高效进行。同时,内部审计工作还需要借助先进的审计软件和技术手段,加强数据分析和风险感知能力。在我参与的内部审计项目中,通过制定详细的审计计划和流程,明确审计范围和目标,提高了审计工作的效率和准确性。 第三段:重点关注企业风险控制和内部控制效能。 。在实施内部审计工作时,我意识到要将风险控制作为重点,对企业的主要风险进行全面评估和监控,及时提供风险预警和改进建议。同时,内部控制效能的评估也十分重要,只有通过评估内部控制的有效性,才能及时发现控制缺陷和弱点,提出相应的改进建议,加强企业内部控制的健全性和准确性。 第四段:加强内部审计与经营管理的结合。 内部审计工作与企业的经营管理密切相关,仅仅停留在纸面检查和问题点溯源是远远不够的。在工作中,我提出了将内部审计与经营管理相结合的建议,并得到了公司管理层的认可和支持。通过与经营管理层的沟通和合作,内部审计不仅能发现问题,还能提供可行的改进方案,推动企业的改进和发展。此外,内部审计还可以通过对企业的各项管理指标进行分析和评估,为企业管理层提供决策参考依据,促进企业的可持续发展。 第五段:不断提升内部审计工作质量和效益。 内部审计是一个不断提升的过程,只有不断完善和提升内部审计工作的质量和效益,才能更好地服务于企业发展和管理层的决策。在我的实践过程中,我认识到要注重内部审计团队的培养和能力提升,建立专业团队,提高专业能力。同时,要加强内部审计工作与外部审计的衔接,及时交流和共享审计经验,互相借鉴,提高审计工作的准确性和全面性。 总结起来,内部审计工作是企业管理中的一项重要工作,要求严谨、客观、全面。通过深入学****和理解内部审计法律法规,建立完善的内部审计制度和流程,重点关注企业风险控制和内部控制效能,加强内部审计与经营管理的结合,不断提升内部审计工作质量和效益,我相信内部审计工作能够更好地服务于企业发展,提高企业的管理水平和风险控制能力。内部审计心得体会3 当今的社会、经济都在日新月异地发展,知识更新速度飞快,放眼看去,现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务,国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动,其目的在于增加价值和改进组织的运作,它通过系统化和规范化的方法,评价和改进风险管理、控制和管理的有效性,帮助组织实现目标”。那么,作为一名内部审计人员,为了更好地开展和实施审计工作,必须与时俱进,把好企业脉搏,紧跟发展节奏,求新求变,适时地调整内部审计工作的中心与重点,才能为企业管理者服务。下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。 一、加大事前审计和事中审计的力度,事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合 事后审计只能查错纠错,不能防患于未然,且事后改正费时费力,同时对不可避免的损失也无能为力。只有将审计关口前移,发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点,防微杜渐,及时发现和解决问题,对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。例:xx年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证,物资公司注销前有关资产负债的清理,已证明取得了很好的效果。 下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度,并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来,全过程、全方位参与到企业管理中去,形成有效的预警、预报系统,及时发现和解决问题,力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态,为海晶的生产经营保驾护航。 二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势,突出服务职能,做好企业的'“内参” “天时”是指内部审计的独立性。内部审计直接受经营者领导,独立于被审计对象,不受其它部门的干扰和限制,从而可以有效地行使审计职权,保证了审计结论的客观、公正、真实。“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位,熟悉公司业务,工作时间、范围不受限制,可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作,比外部审计更深入、更彻底,可清除外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”。“人和”是指内部审计的内向性。审计处属于公司的管理职能部门,作为企业一员,必视维护企业利益为己任,在完善内部控制系统、强化内部约束机制方面的作用是外部审计达不到也不可替代的。 例:审计处近几年针对企业历史遗留不良资产及发出商品货款回收情况进行的审计与处理,就充分发挥了内部审计的“天时、地利、人和”优势,为企业改制清除了障碍,将公司损失降到最低。 三、将财务收支审计向管理审计延伸 企业改制以来,内部管理不断完善,公司经济活动逐步呈现有序状态,各部门及公司实体经济违规现象逐步减少,;同时,由于审计工作逐年深入,会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到控制,如果再单纯去揭露违纪违规问题,片面强调监督职能,管理中的差错漏洞难以从账面反映,将会大大削弱审计的服务职能,必须及时将财务收支审计向管理审计延伸,来弥补这些不足。 审计工作若要达到提高管理水平和提高经济效益的目标,必须将管理审计作为今后的核心和发展方向,管理审计立足点高,定位在“管理、效益”四个字上,它以财务收支审计为基础,可以涉及企业所有经营活动,通过对企业经营流程和内部控制状况的调查分析,提出改进管理的建议,促进企业经济效益的提高。 四、加大审计人员对海晶内部管理及生产工艺等相关知识及程序的学****及熟悉,提高内部审计人员的综合素质及业务技能 俗话说“工欲善其势,必先利其器”,内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时,还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识,只有掌握全面的知识,才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参与到为企业改善管理、提高经济效益的工作中,才能取得有创造性的审计成果,真正地当好企业的医士、卫士和谋士。 正如国家审计署李金华审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的“内部审计就其性质来看,它是一种管理权的延伸,是一种组织内部的管理活动,是代表管理权的审计,是内部控制的重要组成部分”。“内部审计机构很重要的一点,就是为你所在的部门、单位加强管理,提高效益,建立良好的秩序方面发挥作用,这就是内部审计的主要目标”。我们审计人员会牢牢记住这些干好本职工作的。内部审计心得体会4 我有幸参加了南京审计学院的审计理论与实务培训班。本次培训的课程设置十分丰富,主要有内部审计发展趋势、经济责任审计、建设项目审计、舞弊审计、信息系统审计等专题讲座。南审的各位教授理论知识和实践经验都很丰富,旁征博引,从现代审计理论出发,进行了一系列精湛的理论阐述及生动的案例分析,不仅使我了解内部审计的存在意义,学****了内部审计的工作方法,更使我的审计理念和知识结构进一步得到更新,真是获益良多,以下是我本次学****的几点心得体会: 一、新常态下内部审计部门的主要职能已经发生了转变 在第一天的学****中,南审的时现副校长为我们介绍了新常态下现代内部审计的发展趋势。随着现代企业制度的建立,外部制约机制的加强,内部管理水平的提高,会计电算化的普及,账务表面的错弊会越来越少,内部审计的主要职能已经不局限于“查错纠弊”的财务会计审计,已经延伸向了企业的经营业务层面,起到“防弊兴利”的作用。现代内部审计的趋势是“风险导向管理审计”,内审部门更多的关注公司内部治理、风险管理和内部控制、为公司内部的各个部门提供综合服务,旨在达到“增加公司价值”的作用。同时,随着管理水平的提高,内部审计部门的作用将不仅限于事后监督,更多的是事前预防与事中控制,它将对企业内部控制进行全过程、全方位的监督和评价,及时发现问题,降低企业的经营风险。 二、内部审计的细分内容非常丰富,需要不断积累经验 随后我们先后进行了经济责任审计、建设项目审计、信息技术审计及舞弊审计的培训。作为一个内审部门的新员工,通过这些培训,我对内审工作有了更深入的了解。 在经济责任审计课程中,我了解到了国有企业经济责任审计是一种调查国有企业领导人在审计期间的经营业绩,企业发展情况及廉政建设方面的'各种情况的审计,在加强领导干部监督、维护财经法纪、促使领导干部不断提高管理水平及自我约束能力、推动党风和廉政建设等方面发挥的重大作用。被审计对象作为领导干部,不可避免地牵涉到上上下下、方方面面的复杂关系,这就对审计人员的独立性有很高的要求,审计人员对发现的问题要充分披露、客观评价,给出真实的审计结果,发挥审计的监督功能。 在建设项目审计课程中,我了解到了建设工程审计中不仅要关注财务账册和财务数据,还更要关注建设项目前期工作、招标过程、合同签订等方面可能出现的风险点,同时也了解了一些检查隐蔽工程的技术手段。工程项目的主要风险点存在于可行性研究、招标、造价、采购、验收等各个环节,在即将到来的工程项目审计中,我要努力把学到的知识和审计实践结合起来,尽最大努力做到学以致用。 在信息系统审计的课程中,我了解到了大数据和云计算在审计工作中应用的可能性、知道了现代信息科技在审计中的应用(如使用excel或审计软件来辅助审计)。在接下来的非现场审计工作中,有一些基础的数据处理工作便可以通过编写excel公式的方式来进行,能够提高计算准确性和工作效率。 在舞弊审计的课程中,通过老师生动的案例描述,我学****到了一些舞弊审计调查方法及沟通技巧,学****了舞弊三角理论。通过对舞弊三角理论的学****我了解到舞弊者可能在各方压力及自身自制力不足的共同作用下,利用企业内部的内控漏洞、惩罚措施不足的情况来实施舞弊行为。预防和制止舞弊行为,需要企业不断发现制度漏洞,不断健全制度建设,这都需要通过审计人员的工作经验和不懈努力来一一完成。