(本科)商业银行经营与管理课后习题答案(1-6章).pdf

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。表外业务不记入商业银行资产负债表,有可能形成或有资产与或有负债,改变商业银行的资产负债表及损益。。(1)种类繁多,发展日新月异(2)盈利性高(3)不同类别表外业务的风险类型不同(4)信息不透明,。(1)规避资本管制(2)防范金融风险(3)适应客户多样化的金融服务需要(4)。(1)支付结算类业务(2)银行卡业务(3)代理类业务(4)托管业务:..)投资银行业务(6)。担保类业务、承诺类业务和金融衍生产品业务。。项目备用信用证商业信用证可用于各种形式的国际通常充当国际贸易支付适用的范围不同经济交易担保的手段代替买方直接付款,增作用的形式不同起到担保的作用强双方的信任受益人应提交可以证明受益人应提交证明其已单据的要求不同申请人未按主合同履行按合同履行义务的各种其还款义务的单证单证风险与收益不同风险较高,收益较高风险较低,。(1)银行保函与备用信用证受到不同的国际惯例的约束。银行保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》(国际商会第458号出版物);备用信用证的国际惯例是《国际备用证惯例(ISP98)》。(2)《见索即付保函统一规则》规定银行保函项下受益人索赔的权利不可转让;而《国际备用证惯例(ISP98)》中有备用信用证受益人的提款权利转让办法的有关条款,这就意味着备用信用证是允许转让的。:..)银行保函有反担保作保证。备用信用证方式下无此项目。(4)银行保函有负第一性付款责任的,也有负第二性付款责任的,而备用信用证总是负第一性付款责任。。。现金资产(现金、贵金属、存放中央银行款项、存放同业和其他金融机构款项)、贷款(企业贷款、个人贷款和票据贴现)、投资(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、可供出售金融资产、长期股权投资、持有至到期投资、应收款项类投资)、其他资产(应收利息、固定资产、无形资产、商誉、投资性房地产、递延所得税资产和其他资产)。。存款(银行收到客户存入的各种保证金、银行吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款、银行收到的应解存款及临时存款)、同业和其他金融机构存放款(银行吸收的境内、境外金融机构的存款)、向中央银行借款、拆入资金、卖出回购金融资产款、其他负债(应付利息、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付债券、应付职工薪酬、应交税费、递延所得税负债、其他负债)。。(1)股本。其是指商业银行公开发行的所有普通股。:..(2)资本公积。其由发行股本的溢价等组成。资本公积经过银行股东批准后可用于转为股本。(3)其他综合收益。其包括投资重估储备、现金流量套期损益的有效部分、外币财务报表折算差额、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额等收益。(4)盈余公积。其是按照法定的比例计提的一定比例盈余,经过股东批准后可用于弥补累计亏损或转为股本。(5)一般风险准备。其是按照一定比例计提的盈余,用于防范未知的风险。(6)未分配利润。其也称为留存收益,是指银行每年支付股东红利后余下的累积净收入。(7)少数股东权益。其是指银行集团非全资子公司权益中不由银行集团占有的部分。。净利润=利润—所得税=(营业收入-营业支出+营业外收入-营业外支出-。某一时期银行获得的资金=某一时期银行使用的资金,某一时期银行获得的资金=银行营业收入+银行资产的减少额+银行负债的增加额,某一时期银行使用的资金=向股东支付的股利+银行资产的增加额+银行负债的减少额。。:..经营活动、投资活动、。经营活动、投资活动、。为银行提供经营的先决物质条件;增强公众对银行的信心;支持银行资产规模的扩张并限制资产膨胀。。(1)经济运行的状况(2)银行信誉的高低(3)银行业务的规模和发展速度(4)。(1)单一比例法:资本/存款比率、资本/资产总额比率、资本/风险资产比率(齿轮比率)、分类比率法。(2)《巴塞尔协议》中关于资本充足的规定。《巴塞尔协议》规定,签约国中从事国际业务的较具规模的商业银行资本充足率普遍能达到8%,其中核心资本充足率应达到4%。《巴塞尔协议》。(1)1988年版《巴塞尔协议》对商业银行具体的经营管理产生深远影响:..①使商业银行在资产负债管理方面加强了对风险资产的管理。②第一次将商业银行管理的对象从资产负债表内拓展到资产负债表外。③使商业银行的信用膨胀与资本的财务杠杆作用受到约束。④有利于商业银行建立健全其经营管理制度。(2)1988年版《巴塞尔协议》的缺陷①忽视了市场风险。②对银行资产风险的判定有欠妥之处。③其规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。。从《巴塞尔协议I》到《巴塞尔协议III》,商业银行资本充足率的要求越来越高,资本质量越来越高,风险覆盖范围越来越广,风险衡量方法越来越进步。。核心一级一级资总资占风险加权资产的比例资本本本《巴塞尔协议》4%8%《巴塞尔协议Ⅱ》2%4%8%%6%8%《%Ⅲ》最低资本+储备资本7%%%:..逆周期资本0~%。内源资本、。(1)所有权控制(2)股东收益(3)交易成本(4)市场状况(5)财务风险(6)监管部门关于资本数量与结构的管制性规定。。(1)商业银行依靠自身的利润积累补充资本(2)进行股份制改造后上市,用发行股票或增发(定发)股票等方式补充资本(3)发行长期次级债券(4)发行可转换债券(5)增资扩股,。(1)资本在全部资产中所占比例不同,绝对数额相差很大。(2)固定资产的形成能力与其资本的数量关联性不同。《巴塞尔协议II》提出的三大支柱。最低资本标准、监管部门的检查和有效的市场约束。:..《巴塞尔协议Ⅲ》的最新资本充足要求。%6%8%《%Ⅲ》最低资本+储备资本7%%%逆周期资本0~%《巴塞尔协议Ⅲ》与我国《商业银行资本管理办法(试行)》中关于资本充足率的规定。(1)我国资本管理办法中核心一级资本充足率高于《巴塞尔协议III》中的规定。(2)权重法下的信用风险加权资产的风险权重略有不同。。(1)内源资本。成本低,不会消弱现有股东的控制权,不会减少现有股东的收益,风险较小。但是受到银行资产、收益和收益分配的限制。(2)普通股。没有固定的股息负担,商业银行具有主动权和较大的灵活性;没有固定的资金返还期,不必向股东偿还本金;发行比较容易。但影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率;发行成本与资金成本比较高,会给商业银行带来一定的经营管理上的压力;行普通股筹资能否成功受市场因素的影响较大。:..(3)优先股。既可以使银行筹措到所需资金,又可以避免由于新增股东而分散原有股东对银行的控制权和减少普通股股东的收益率,并有利于减缓普通股股价的下跌;其股息不是绝对固定的债务负担;股息固定,可以使银行获得财务杠杆效应,在银行收益大幅上升时使普通股股东的收益上涨幅度超过银行收益。但由于多数类型优先股的股息是固定的,优先股的使用减少了银行经营的灵活性;优先股的股息支付要求一般比资本性债券和票据的收益支付要求更高;优先股的市场容量有限,使得优先股的发行受阻。(4)发行债券。对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大;在银行经营状况较好时可以为普通股股东带来财务杠杆效应,使普通股股东的收益率有较大的增长;资本发行成本和银行的经营成本都比较低。但债券这类债务型资本只有在破产清算时才能对银行存款人和其他债权人提供保护;债券的利息是银行的一种固定负担。。。(1)贷款利率。贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。(2)承诺费。承诺费指借款人就银行承诺提供贷款资金而支付的费用。(3)补偿余额。补偿余额是应银行要求,借款人保持在银行的:..一定数量的活期存款和低利率定期存款。(4)隐含价格。隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性的内容。。(1)贷款成本。(2)基准利率。(3)预期利润。(4)贷款的风险程度。(5)借款人的资信状况及与银行的关系。(6)信贷资金的供求状况。(7)预期的通货膨胀率。(8)需求弹性。。(1)成本加成定价法(2)价格领导模型(3)补偿余额定价法(4)成本-。调整贷款定价、。调整服务费、手续费及佣金收入、。:..(1)周期期限决定法。商业银行在预期的利率周期的上升时期持有短期证券,在利率接近高峰时转而持有长期证券。(2)梯形期限策略。商业银行把资产组合中分布在证券上的资金量均匀地投资于不同期限的同质证券上。(3)杠铃投资策略。商业银行把部分资金投向流动性高的短期证券,把余下部分投向高收益的长期证券,一般不考虑中期证券。(4)短期投资策略。商业银行将证券投资的资金全部投向流动性高的短期证券。(5)长期投资策略。商业银行把证券投资的资金全部投向收益高的长期证券。。筹资成本、。(1)目标利润管理。(2)高成本市场渗透。(3)划分存款客户。。(1)每种非存款来源的相对筹资成本。(2)每种资金来源的风险(3)。降低人事费用、降低其他管理费用、建立起有成本意识的公司文:..化、。资产收益率、资本收益率、成本收入比、净利息收益率、。信用风险通常也称为违约风险,是指债务人不履行合约给债权人可能造成的经济损失。债务人不履行合约可能是无力履行也可能是不愿意履行。。外生因素、。贷款政策是商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。其基本内容主要有以下几个方面:贷款业务发展战略、贷款工作流程、商业银行贷款信用风险监测指标、贷款的种类及地区、贷款的担保、贷款定价的方式、贷款档案的管理、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理。。品德(character)、能力(capacity)、资本(capital)、担保或抵押(collateral)、环境条件(condition)与连续性(continuity)?财务分析、担保分析、非财务因素分析:..?财务帐户分析、财务比率分析、?信用分析、贷款审查、额度管理、增信管理、信用评级管理、?信用衍生品、贷款出售、。(1)风险水平指标。①不良贷款率。不良贷款率是评价银行信贷资产安全状况的重要指标之一,不应高于5%。不良贷款率=不良贷款余额/客户贷款及垫款总额×100%=(次级贷款余额+可疑贷款余额+损失贷款余额)/客户贷款及垫款总额×100%②单个企业贷款比率。单个企业贷款比率是指银行给最大一家客户或最大十家客户发放的贷款占银行资本金的比率,商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金