XX公司2020年度重大风险管控方案(权威完整模板).pdf

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断罚款额度、内控审计违约数、资产负债率、重大决策损失数量、销售现金净流入。(1)培育良好“合规文化”合规风险和操作风险的发生常常由观念意识的不够端正引起,所以培育“合规文化”,是企业合规风险和操作风险管理的基础。要做到高管带头、员工主动,在运营管理的环节上坚持将“合规”作为决策标准之一;员工在实际操作时时刻不忘进行合规性审查,树立主动合规意识,克服被动心理、侥幸心理。(2)建立合规管理机制合规管理部门应当根据外部法律环境和监管环境等的发展变化,分析政策指导文件对本机构的影响程度及工作完-12-:..合规风险提示,为公司内部各个层面提供合规咨询。建立合规风险的识别、监测、评估与报告机制,及时发现、制定风险缓释和转移策略,及时制止由此造成的损失。(3)建立问责与考核机制合规风险和操作风险的问责与考核机制充分体现企业倡导合规经营和惩处违规的价值观念。同时,对触碰红线的行为起到警示作用。将合规风险与操作风险指标纳入对机构、员工等级评定的体系,如果发现了合规风险和操作风险,一旦被内审部门或外部监管查实,相关责任人员将受到相应的惩罚。,由于其行为的不合法,而导致其需承担不利的法律后果的可能性。与自然风险和商业风险不同,法律风险是可预见和可控制的,常见的风险有合同法律风险,知识产权法律风险,劳动关系法律风险,法律风险是可控可防的,所以企业需要建立一整套完备的法律风险防范体系。,法律诉讼风险量化指标主要为涉诉金额、胜诉率、诉讼费用、诉讼失败率、诉讼案件数量、合同法律审核率、法律人员人数、法律纠纷案件发生次数、-13-:..(1)强化法律风险防范意识首先,要加强企业高层领导的法律风险防范意识,企业法律风险控制能否到位、能否实施关键在于企业高层领导。其次,要增加法律风险方面的投入,一方面要加大企业员工法律知识方面的投入,根据不同的岗位定期对企业员工进行有针对性的法律知识培训;另一方面要建立法律顾问制度,设置专门的法律事务部门或者岗位,企业有了这些部门或岗位后,就可以让这些部门和员工对企业潜在的法律问题和风险进行充分的预测,并采取相应的法律措施加以防控。(2)建立规范的企业内部管理制度内部管理不规范是发生法律风险的最重要原因之一。规范和完善的内部管理制度,应当包括法律事务管理制度、重大决策法律论证制度、合同管理制度、人力资源管理制度、招标投标管理制度、财务管理制度、知识产权管理制度、安全管理制度等。通过完善的管理制度,把企业的经济活动全部纳入法制化、规范化的轨道,从而增强企业经济活动的可预测性,把企业的法律风险降低到最低程度。规范、完善的管理制度只有得到了执行和落实才有生命力,因此,企业不仅要有完善的管理制度,更重要的是要严格执行企业的管理制度,这样企业管理制度才不会形同虚设、企业法律风险才能降到最低。-14-:..3)建立法律风险评估和预警机制企业应对经济活动的各个环节的法律风险进行分析评估,尤其对重大经营决策和重大经营活动一定要提前做好法律论证,发现和识别企业所面临的各种法律风险,确定法律风险点、风险源,梳理具体的风险清单,并进行归类。依据风险发生的可能性、损失程度、损失范围等,对各类法律风险进行评分和分级排序,划分风险等级。法律风险评估制度要由企业法务部门或法务岗位人员负责,并且企业法律风险的评估要定期化和制度化。这样,企业就可以动态化地掌握企业的生产经营风险,并及时、准确地采取法律风险防范措施。企业法务部门或法务人员要及时将企业法律风险评估的结果向企业董事会、经理等决策机构报告,指明某些法律风险防范、采取法律措施的紧急性和急迫性;指明不采取法律措施进行防范的后果等。,将会造成职工绩效工资无法发放,最严重的后果是工资薪金无力发放,造成一系列的附带效应。,应收账款风险量化指标主要为应收账款规模、年末应收账款、应收账款坏账准备、应收账款增长率、实际已发生坏账金额及比率、应收账款账龄、应-15-:..收账款周转率。(1)建立科学的催收机制,催收重在“及时”两个字,及时跟进及落实,不间断的定时催收,才可能在目前市场环境顺畅收款。(2)出现坏账迹象,及时分析研究,发放催款函或律师函进行催款。重大债权经批准启动法律诉讼程序。(3)清收清欠工作实行动态管理,各生产部每月XX日前提交债权催收情况,重大项目、重点债权,催收责任人要详细说明情况,由办公室整理汇总上报领导。(4)办公室应认真归档档案,合同、发票、结算、计量单、所有与业主的对账往来函件、《还款协议》、催款函、律师函、EMS邮寄底单等等纸质和电子的文件均应建立档案,移交时接受人能立刻上手继续催收工作。十二、、提升企业精细化管理水平的一项重要工作,是企业内部控制的重要环节,存货管理的好坏是衡量企业管理制度是否完善、存货储备是否合理、流动资金占用是否最佳的重要标志。企业由于缺乏存货管理意识、管理机制导致的存货周转缓慢、存货损失大等现象的风险。-16-:..,存货风险量化指标主要为不良存货规模、存货周转率、库存超限额、存货总额、滞销库存金额及比率、存货市场价格变化趋势。(1)进行责任追究制对业务员实行实名制生产,超出期限未执行的订单产品对业务员进行追责;对于车间超出生产上限的产品入库,库房可进行拒收,如果库房收获造成库存积压,对库房也要进行责任追究。(2)建立健全内部控制制度企业应建立健全存货内部控制制度,结合企业的生产经营特点,从严规范存货采购、消耗、领用环节,进一步明确各职能部门的岗位职责,严格执行不相容岗位相分离原则,发挥存货内部控制制度的相互牵制作用。企业应采用现代化的内部控制管理方法,扩大存货内部控制的应用范围。同时,企业还应选取一套合适的控制软件,建立计算机内部网络系统,实现存货采购、入库、出库、保管等各方面数据的共享,并根据各部门性质设定相应的权限,以方便各部门根据自己的需要及时查阅信息。(3)设置科学的库存管理流程企业存货能够对企业的生产经营状况以及流动资金运作进行反映,能够直接或间接的影响到企业的财务状况和经-17-:..营成果。企业应建立起科学高效的存货管理流程,并随着企业的发展不断完善。企业应设置科学的库存管理流程,如:加强对存货采购、入库、计量、出库、结存等各个环节的控制和监督,明确分工,落实责任,定期或不定期对存货内部控制的执行情况进行检查,以防止存货业务的差错和舞弊行为的发生。对存货采购、保管、记账应由多个部门进行分工协作,部门之间互相监督。为能准确的记录存货的入库、发出、结存等,还应健全内部稽核制度,建立起完整的台账体系,制定定期盘点制度,并且在每年度终了时进行一次存货的全面盘点。(4)订立科学合理的采购计划、控制库存量制定科学合理的采购计划、控制最优库存量是规避存货决策风险的重要手段。首先,为了保证企业不间断的生产经营对原材料的需求,应有一定的存储量;其次,为了降低存货对资金的占用,提高资金的使用效率,又需要企业确定合理的最低库存量。因此,订立科学合理的采购计划、确定合理的库存量显得尤为重要。(5)加强仓库的控制作用仓库的功能除了存储还有更重要的功能。第一,它可以及时提供库存资讯信息,使企业获得准确的物资信息;第二,一个科学的仓库管理还应有监督检查的功能,以反应各部门生产成本的真实性;第三,仓库还要对处于呆滞状态的物料和废料进行合理地管理。-18-:..(6)加强仓库管理人员的业务培训仓库管理人员应当熟悉与所任岗位相关的专业知识与专业技能,遵纪守法,客观公正。企业应定期对相关人员进行不同层面的培训,包括法律法规、存货管理理论及业务方面的培训,不断提高他们的业务素质和职业技能。十三、、生活和事业建设发展等经济活动中必不可少的要素,是完成各项工作任务的基础条件,资金管理贯穿于经济活动的始终,其通过流动能转换为其它各种类型的资产,因此也极易引发***、挪用等违法违纪问题。因此,通过加强资金安全管理,能够有效防范资金风险,提高资金使用效益。资金管理机构不健全、使用不合理,监督不力等原因给公司造成不利影响。,资金安全风险量化指标主要为成本费用利用率、存货周转率、利息保障倍数。(1)完善资金信息化管理体系随着信息时代的到来,网络经济得到了迅猛发展,这对资金监控提出了新的挑战。如何适应新的环境变化,开创资金监控新局面,提高资金管理效益,促进财务信息化建设和发展,是当前资金管理工作面临的重要问题。要广泛应用现-19-:..代技术,增强科技管理手段。首先要相信科技,电子信息是可信、可靠的,破除对先进技术不安全的恐惧心理。其次要敢于在工作中应用,立竿见影地解决实际问题。如在预算执行监控上落实项目管控,按照开支项目实施计算机控制,不符合要求的不能输入系统,不能做账,减少人为主观因素。按照预算限额实行“红线”预警报警,避免超计划、超限额、超预算开支。在大额资金支付上应用电子银行系统,解决票据量大、资金去向监控难的问题。目前,国有商业银行以其雄厚实力开发的电子银行系统是比较成熟的系统,在资金支付上安全快捷,在资金去向上清晰明了,时效性强,可以大大减少转账支票的使用,极大地提高工作效率。在小额资金支付上,使用公务卡结算,减少现金使用量,增强资金安全。(2)加强资金管理人才队伍建设资金管理的关键是人,只要人的思想纯洁、道德高尚、业务精湛、事业心责任感强,资金安全就有了很大保证。因此,要大力加强资金管理人才队伍建设。一是严格把好选人用人关。选拔财务人员要注重思想品德修养,任用财务部门负责人,应征求上级业务部门意见,调配财务人员,要审查任职资格。对工作不敬业、责任心不强、作风漂浮和服务意识差的要从资金管理工作岗位上调整下来。对政治素质好,业务水平高、工作能力强和敢于坚持原则的人,要优先安排,激励他们爱岗敬业。二是培育良好的职业操守。抓好经常性教育,利用会议、集训、评比等时机,教育资金管理人员增-20-:..强事业心责任感,引导其争当“排头兵”,争做“红管家”;狠抓思想道德培养,大力倡导社会主义核心价值观,教育资金管理人员洁身自好,增强明辨是非能力,提高资金风险意识。三是严明责任追究制度。资金安全管理影响单位的安全稳定,资金出了问题,单位建设发展就会受到影响。在资金安全管理上应明确单位领导、分管领导和具体管理人员的责任,把管理领导、监督、直接责任明确区分开来,凡发生资金管理方面违纪违法问题,严格责任追究,强化资金安全制度落实。(3)加大资金管理监审力度完善资金监督体系,加大资金安全管理监督。一是加强自我监督。无论是财务部门还是事业部门,都应按照资金管理的程序、方法和要求管好用好资金,单位领导要加强对资金管理的督导,保证财经政策法规制度在本单位严格执行,财务部门要加强对业务部门资金使用的监督检查,防止资金被挪用和转移。首先,对资金决策集体监督。资金使用计划是确保资金安全的“第一道防线”,加强决策监督,保证资金使用科学合理。一是对决策过程进行监督。对年度经费预决算、大额资金使用、大项工程建设等重要事项的决策,须由会议集体研究,集体监督。二是对决策执行进行监督。定期听取预算执行情况汇报,全面掌握经费收支情况和使用效益,及时纠正资金运行中存在的问题。三是对决策绩效进行考评。由专家和相关职能部门对经费计划审批、投向投量,-21-:..尤其是会议集体决策的事项进行跟踪监督问效,提高资金安全使用效益。其次,对经费运行监督。定期听取事業部门经费使用情况报告,分析资金使用进度,及时调整资金使用计划,提高资金使用效益。最后,要加强外部监督。外部监督具有较强的独立性和客观公正性,更容易发现资金管理使用的问题,上级财务部门和审计部门要对所供管单位的资金管理情况,定期和不定期地进行检查和审计,重点检查审计资金管理制度执行情况,内部控制制度建设和落实情况,资金使用的合理性、合法性,特别是要严查大额资金的流向,充分发挥外部监督作用,确保资金运行安全有序。十四、,是指担保机构在担保业务的运作过程中,由于各种不确定性因素的影响而遭受损失的可能性。担保风险按照引发风险的层次性分类,可以分为系统性担保风险和非系统性担保风险。由宏观经济环境变化和政策、法律的变化等引发的风险属于系统性风险,而由于担保机构决策失误、企业信用变化、违规操作等引起的风险为非系统性风险。,担保风险量化指标主要为担保金额、担保次数。(1)在战略上回避和转移风险的策略-22-:..加强对国家宏观经济政策和业内法律法规的关注和前瞻性研究,这样可以增强担保机构对国家宏观经济政策变化和相关法规变化的洞察力,及早做好应对准备。尽量避免法律风险,不去涉及违法违规的业务。有些业务种类是违法或违规的,但是在高额利润的诱惑下,有许多机构都或多或少的开展了这些业务,这其中就存在着很大的潜在风险,一旦国家查处此类违规业务,开展此业务的的机构就有可能面临灾难。(2)在制度上分散和消除风险的策略建立规范的法人治理结构与决策程序来规避政府干预风险、管理人员的道德风险及内部管理风险。应该做到以下几点:担保机构应建立规范的法人治理结构和规范的领导体制与决策程序,注意控制担保决策中可能出现的潜在风险;合理设置内部机构,建立一套科学的规章和管理制度,规范业务操作程序,例如建立“审保分离”的横向平衡机制;内部组织机构之间建立相互制衡机制,同时具有良好的外部约束和相互牵制机制;防范道德风险,建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立性;保证决策的透明度和信息传递的及时性,加强信息反馈系统的建设。通过这些措施就可以从制度上消除一些潜在的风险。十五、,由于因客户所产生的不确定因素而导致-23-:..企业受损的风险的可能性。,客户信用风险量化指标主要为授信额度、收息率、信用敞口、客户分类及信用额度。(1)建立客户风险管理机制、完善客户风险控制手段(2)建立客户选择与授信制度(3)严格合同管理、