20160418账物相符,账账相符.doc

仓库管理:“账卡物相符”
物,指库存实物。
卡,指每一种物料的标识卡,其内容包含进出库的时间和数量,结余数量,每次物料进出库时需要在卡上进行信息变更,保证卡上的信息、台账和实物信息相符合一致。
账,库存台账。
确保仓库的账、卡、物一致的方法:
1)、通过学****和培训让仓库管理员树立账卡物相一致的重要性。
2)、结合仓库实际情况,拟制作业规范和作业流程,从流程上确保仓库账、卡、物相符。
3)、实施平时逐盘和年终全盘的盘点模式,对库存物料的盘点,能及时发现差异物料,对差异物料的分析,能及时找出原因,防止类似事情的再次发生。盘点是最直接、最有效地确保仓库账、卡、物相符的办法。
4)、确保验收物料数量的准确性,控制仓库物料账卡物不相符的源头。
5)、通过发料二点,有效控制备料数量的准确。通过发料二点,能及时发现备料一点中存在的错误,确信发出物料的准确性。
6)、贵重物料不定期盘点,根据仓库对物料的ABC管理要求,对A类贵重物料实施重点监控。
7)、盘盈盘亏物料的原因分析和处理,持续改进。
财务管理:“四相符”?
1、账实相符,指账簿记载跟实际相符,比如固定资产、存货等;
2、账账相符,指总账跟明细账、日记账相符;
3、账证相符,指账簿(总账、明细账)跟记账凭证相符;
4、账表相符,指账簿跟报表相符;
账实相符
库存台账与实际库存(数量)
账账相符
库存台账与存货明细账 (数量)
存货明细账与总账存货科目(数量/金额)
库存台账==存货明细账
操作节点:【供应链】—【库存管理】—【账簿查询】—【核对存货明细账】
库存单据签字
--登记库存台账
--传入存货核算对应单据,除采购入库单(暂估、结算)、销售出库单(销***自动结算)外
--库存管理的“收发存汇总表”、现存量按单据日期汇总,不按签字日期;
存货核算:存货明细账==总账存货科目
操作节点:【客户化】--【会计平台】--【财务会计平台】--【科目分类定义】
检查事项:
1)、入账科目及规则检查;
2)、收发存汇总表和总账对账,重点在期