公共财政学本科、硕士试卷题目及答案.pdf

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而另一些人受到损失,但受益者的所得足以补偿受损者的所失,那么这种社会福利的改进就是(c)。A、帕累托改进B、帕累托无效率改进C、帕累托潜在改进D、非帕累托有效改进18、社会资源配置效率有效性检验的标准是(c)。A、MSB=MSCB、MB=MCC、TSB-TSC=TNSB>0D、TSB-TSC=TNSB→max19、社会资源配置效率“水平”的总值检验标准是(d)。A、MSB=MSCB、MB=MCC、TSB-TSC=TNSB>0D、TSB-TSC=TNSB→max20、市场经济最基本的收入分配准则是(a)。A、要素禀赋准则B、按劳分配准则C、按资分配准则D、功利准则二、多项选择题1、西方学者把公共经济学的研究对象归结为有关公共产品的四个基本问题,它们是(abcd)。A、如何决策B、如何生产C、为谁生产D、生产什么E、如何消费:..2、相对于市场分配而言,下列哪些情况减少了收入或财产分配的不平等状况(ac)。A、政府向穷人的转移支付B、最低工资法C、政府对富人征收遗产与赠与税D、开征比例所得税3、可以用来度量监测分配不公情况的量化指标有(bcd)。A、洛伦茨曲线B、基尼系数C、贫困指数D、财富差距倍数4、下列哪些物品是混合物品(bde)。A、电冰箱B、拥挤的街道C、国防D、城市公共汽车E、收费通过的桥5、下列哪些情况属于消费者——消费者外在性(cdf)。A、上游造纸厂排出的污水影响下游养殖厂生产、B、工厂废气对居住于附近的居民产生空气污染、C、居民种植鲜花、修剪草坪使邻居受益。D、吸烟者对非吸烟者产生的不良影响E、林厂扩大植树面积净化环境对附近居民的健康产生有益影响。F、私人小汽车排出的尾气影响行人的呼吸。6、政府纠正外部效应的措施有(abcd)A、重新分配产权B、对负外部性进行限制C、对正外部性进行补偿D、对潜在外部性采取预防措施E、对技术性外部效应不予干涉7、西方公共选择理论体系的三个构成要素是(acd)。A、个人主义的方法论B、公众利益的分析法C、人的经济学D、交易政治学8、下列公共支出中属于消耗性支出的有(abcd)。A、国防支出B、环保和自然资源支出C、外交事务支出D、教育支出9、西方“客观说”学者所认为的测度支付能力的三个客观标准是(abd)。A、收入B、消费C、劳动D、财富E、地位10、下列税收中属于直接税的有(abcde)。A、个人所得税B、公司所得税C、社会保障税D、财产税E、遗产与赠与税11、政府对自来水、煤气、电力、电讯业等可有针对性地采用(bcde)公共定价法提高其配置效率。A、边际成本定价法B、平均成本定价法:..C、二部定价法D、全成本价格定价法E、高峰负荷定价法12、财政联邦制的原因可归结为(abcdef)等几点。A、公共产品的区域性B、公共产品的外溢性C、公共决策的民主性D、公共产品的拥挤性E、公共产品的多样性F、公共产品的规模性13、下列主要属于中央政府支出职责的有(abe)。A、国防、外交B、中央银行C、警察D、消防E、邮政服务14、政府间转移支付的主要原则有(abc)。A、财政均衡化原则B、税收努力与支出控制相协调原则C、透明、稳定、规范原则D、地方主权原则E、中央集权原则15、下列主要属于地方政府的税种有(bde)。A、增值税B、财产税C、遗产与赠与税D、行为税E、对用户收费三、填空题1、在西方,专门为经济研究提供价值判断标准的经济学科被称为(福利)经济学或(规范)经济学,它为财政学提供的两个基本评价标准是(公平)和(效率)。2、公平理论是在既定(收入分配)下,研究(资源)最佳状态的理论。3、当我们选择了某种行动时,所放弃的其他可供选择的最好行动的代价,就是这种行动的(机会)成本。4、平均成本定价法由于政府以平均成本为最高限价,从而也限制了产量,因此在(经济效率)方面是有缺陷的。5、二部定价法比平均成本定价法优越的地方在于:它一方面可以保证厂商(正常获利),又可以兼顾(效率)和(公平),获得最大社会福利。6、复式预算指的是政府公共收支计划通过(两个或两个以上)的计划表格来反映。7、如果一个没有干预的市场不能自动实现配置效率,那么就出现了一般所说的(市场失灵)。:..8、西方学者将政府的经济职能概括为(资源配置)、(收入再分配)和(经济稳定)三方面。四、判断改正题1、在现代西方财政学中,政府的职能与财政的职能是一回事。(错)2、任何竞争均衡都是一种帕累托最优。(对)3、任何一种由政府生产的物品都是公共物品。(错)4、纯粹公共产品虽与私人产品有区别,但它的供给同样遵循供给法则,即其供给量与供给价格呈反向变动。(错)5、一般来讲,若选民(中间投票人)真实收入增加,将增加公共产品的需求,从而导致公共支出也上升。(对)6、人口对公共支出的影响可以概括为拥挤效应,它说明人口规模与公共支出呈一种反向变动关系。(错)7、在比例所得税之下,边际税率并不随收入的增加而变动。(对)8、零基预算之所以称为“零基”,就是它的计划的起点为零,没有基数,是“从零开始”之意。(对)9、政府预算赤字造成的财政负担,在通货膨加剧的情况下,将变得更加严重。(错)10、受益税和使用费可能适用于各级政府,但对中央政府尤为适合。(错)。五、论述题1、根据财政联邦制的有关理论,试论述税收应如何在中央与地方政府之间进行合理划分?答:在分税制财政管理体制下,政府间的分税原则,主要是根据各级政府对各税的征收能力及效率。(2分)①流动性税基的税种应为中央税。如果由地方政府对该类税基征税,地区间的税收差异会使流动性税基从高税收地区流向低税地区,而不是根据经济效率的要求,从边际产出较低的地区流向边际产出较高的地区,因而会引起资源配置的扭曲,影响经济效率的实现。由地方政府征收该类的另一个缺点在于引起地区间的税收竞争。(2分)②具有再分配性质、以支付能力为基础的税种应为中央政府所掌握。有差别的地方累进税率会同时引起低收入和高收入家庭在地区间的流动,形成居住地选择上的扭曲,并阻碍政府再分配职能的实现,因此,该类税应由中央政府进行收入再分配的有力工具。(2分)③税基在全国范围内分布不平衡的税种应为中央税。因为这类税若由地方政府来征收,会引起各地财政收入的极大差异,影响地方政府间财政能力的平衡,加入地区间净财政收益的差距。(2分):..④收入易发生周期性波动的税种应由中央政府征收,这样做既可以使税收成为中央政府稳定宏观经济的一个重要的政策工具,又可以保证地方政府财政收入的稳定。(2分)⑤在税收体系中占主要地位,收入比重较大的税种应为中央税,因为中央政府只有在取得了大量的财政收入,并且使收入超过自身的直接支出的条件下,才有能力调节地区间财政能力的差异,实现宏观经济管理目标。(2分)⑥产地型产品税的税负易转嫁,征自某一地区生产者的税收可以通过提高销售价格转嫁到其他地区的消费者身上,由此会产生该地区的公共支出成本由其他地区居民分担的不合理现象,因此不适于地方政府征收,应为中央税收。(2分)一、,强调各级政府在财政职能和收支上有一定的独立性和自主性,其主要内容包括不同级别政府的作用,收支如何在各级政府间进行划分以及政府间的补助等一系列问题。,社会福利仅仅取决于境况最差的个人福利状况,即只有境况最差的人的状况得到改善,社会福利才会得到改进。。二、判断题(每小题2分,正确的划T,错误的划F,)(公民)税收管辖权时,居住国或国籍国只有权对居住在其境内的所有居民所得课税,而对具有本国国籍的公民取得的来源于世界其他国境内的所得无权课税。(错),是指相同纳税条件的纳税人应当缴纳相同数额的税收。(对)(错),生产型增值税税基最大,收入型增值税次之,消费型增值税最小。(对),在于税收的额外负担最小化。(对)三、不定项选择题1市场经济中价格机制的发挥调节作用的重要前提条件是(abcd)A交易者是完全理性的B市场是充分竞争的C信息是完全的D产权是明晰的2一般而言,下列哪些情形下会运用影子价格(abcd)A垄断市场B税收:..,下列哪些途径可以避免逆向选择(abcd)(abc)A方法论上的个人主义B经济人C交易政治D民主政治5下列属于外部效应产生的原因有是(abcd)A产权界定不明确B权益界限不清晰C政府奖惩措施不力D市场机制失灵6下列关于外部效应的说法中正确的有哪些(acd)A有外部效应存在时,市场机制会失灵。B由于外来人口急增,导致城市房价上升,这对原来的城市人来说是一种负外部效应。C“公地悲剧”反映的是一种外部效应现象。D环境污染反映的是一种负的外部效应现象。7根据市场失效的状况,公共部门的经济作用体现在哪些方面(abc)A资源配置B收入分配C经济稳定D经济增长8公共产品实现帕累托最优供给的条件是(a)A社会边际成本等于社会边际收益B社会边际成本小于社会边际收益C社会边际成本大于社会边际收益D社会边际成本小于私人边际成本四、?答:①增值税以增值额为课税对象,以避免重复课税,有利于社会化专业分工。(1分)②增值税的税源广泛,征税普遍。(1分)③道道课税,税不重征。(1分)④增值税是中性税种,按针对增值额、多环节、税率相对单一的原则征收,减少了税收对经济的干预。(1分)⑤增值税有利于税收征管,防止偷、漏税。(1分)⑥增值税有利于发展对外贸易。(1分)。答:首先,将再分配职责交由地方政府有可能使横向公平和纵向公平无法得到保证。其次居民在辖区间的流动性可能会导致地区政府再分配政策的无效。再次,从效率角度来说,将再分配职能交由地方政府可能会导致资源利用效率的降低。:..。答:分权的财政体制有助于提高资源的配置效率,但这并不是说中央政府可以不必承担任何资源配置的职能。相反,在实际的经济生活中,仍然存在许多政府无法单独解决好的问题,会影响资源的配置效率。(3分)。政治边界的形成往往是历史、政治等多种因素共同作用的结果,并非仅是出于经济效率的考虑,因此,某一地方政府提供公共产品的收益成本常常会外溢到辖区以外。与私人部门的决策相同。地方政府在决定公共产品的供给量时,考虑的也仅是使辖区内的边际成本等于边际收益,因此会产生对有外溢利益的产品提供不足或对存在外溢成本的产品过量供给的问题,使资源的配置效率达不到帕累托最优。(3分)。有些公共产品的受益范围虽然完全局限于某一辖区内,但其成产却具有显著的规模经济特征,即大规模的生产可以大大降低单位成本,使成本最小的产出大于该地区的需求量。因此,如果由各个地方政府分别提供这类产品,则会因为生产达不到一定规模而增大了成本,降低了效率。(3分)。由于各个地方政府的财政能力、财政需求并不相同,同一级别的不同政府会向其居民提供不同的净财政收益。在理想的蒂博特模型中,通过居民的流动和社区间的竞争,会自动清除各地在净财政收益上的差异。然而,建立在大量假设条件基础上的模式与实际情况相去甚远,实际上各地方政府所能提供的净财政收益相差很大。这种差异的存在意味着人们从一个地区移居到另一个地区,就可能得以收入增加以外的其他收益,从资源配置的效率原则要求,要素应从边际产出效率较低的地区流入产出效率较高的地区,用收入的形式来表示,即应从低收入地区移向高收入地区(假设市场是充分竞争的,要素能按其产出效率取得报酬)。净财政收益差异的存在,使人们的移居并非仅以劳动生产率的高低为标准,而是增加了净财政收益差异的考虑,即力求使移居成本=移居后的收入增加额+净财政收益的增加额,这违反了效率原则。(4分)除了上述的各种因素外,地方政府没有能力提供全国性的公共产品。(1分)。答:在其他条件不变时,商品的供给弹性越大,则税负向前转嫁越容易,而且新增的税收将更多的由买方负担;商品的供给弹性越小,则税负向前转嫁就越困难,而且新增的税收将更多的由卖方负担;如果商品的供给完全没有弹性,则税负不能向前转嫁,全部落到卖方身上。五、,试论述税收应如何在中央与地方政府之间进行合理划分?答:在分税制财政管理体制下,政府间的分税原则,主要是根据各级政府对各税的征收能力及效率。(2分)①流动性税基的税种应为中央税。如果由地方政府对该类税基征税,地区间的税收差异会使流动性税基从高税收地区流向低税地区,而不是根据经济效率的要求,从边际产出较低的地区流向边际产出较高的地区,因而会引起资源配置的扭曲,影响经济效率的实现。由地方政府征收该类的另一个缺点在于引起地区间的税收竞争。(2分)②具有再分配性质、以支付能力为基础的税种应为中央政府所掌握。有差别的地方累进税率会同时引起低收入和高收入家庭在地区间的流动,形成居住地选择上的扭曲,并阻碍政府再分配职能的实现,因此,该类税应由中央政府进行收入再分配的有力工具。(2分):..③税基在全国范围内分布不平衡的税种应为中央税。因为这类税若由地方政府来征收,会引起各地财政收入的极大差异,影响地方政府间财政能力的平衡,加入地区间净财政收益的差距。(2分)④收入易发生周期性波动的税种应由中央政府征收,这样做既可以使税收成为中央政府稳定宏观经济的一个重要的政策工具,又可以保证地方政府财政收入的稳定。(2分)⑤在税收体系中占主要地位,收入比重较大的税种应为中央税,因为中央政府只有在取得了大量的财政收入,并且使收入超过自身的直接支出的条件下,才有能力调节地区间财政能力的差异,实现宏观经济管理目标。(2分)⑥产地型产品税的税负易转嫁,征自某一地区生产者的税收可以通过提高销售价格转嫁到其他地区的消费者身上,由此会产生该地区的公共支出成本由其他地区居民分担的不合理现象,因此不适于地方政府征收,应为中央税收。(2分)一、名词解释1影子价格针对无价可循或有价不当的商品或劳务所规定的较合理的替代价格。2负税人最终承受税款的单位和个人,如果说纳税人是法律上的课税主体,那么负税人就是经济上的课税主体,当存在税负转嫁现象时,纳税人与负税人是不一致的,反之两者都是一致的。3拉弗曲线原理在一定的限度内,税收收入将随税率的提高而增加,因为税源不会因税收的增加而等比例的减少,当税率超过了这个限度,继续提高税率,则税收收入不但不会增加,反而会下降。二、判断题(正确的划T,错误的划F,),只要某一经济项目能够使“得者所得超过失者所失,”便认为是有效率的。(错),在于税收的额外负担最小化。(对)3增值税就税基大小而言,生产型增值税税基最大,收入型增值税次之,消费型增值税最小。(对)4增值税最早于1918年由德国的企业家西门子提出。德国于1954年首先实行增值税。(错),是指相同纳税条件的纳税人应当缴纳相同数额的税收。(对)三、?(abcd),下列哪些途径可以避免逆向选择(abcd)?(abc)(abc)A方法论上的个人主义B经济人C交易政治D民主政治:..(acd)A有外部效应存在时,市场机制会失灵。B由于外来人口急增,导致城市房价上升,这对原来的城市人来说是一种负外部效应。C“公地悲剧”反映的是一种外部效应现象