非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系(2023年版).docx

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.....................................................................................................................................................................................(涉及安全生产信息披露表)..........................................(涉及非标准无保留意见审计报告信息披露表) (涉及关联交易信息披露表)..........................................(涉及重大资产重组信息披露表)......................................(涉及信用增进信息披露表)..........................................(涉及突发事件信息披露表)..........................................(涉及重要事项信息披露表)..........................................(涉及股权委托管理信息披露表)......................................(企业涉及自律处分信息披露表).............................................................................................(供应链债务融资工具信息披露表)...................................(永续票据信息披露表)............................................(创投债务融资工具信息披露表)......................................(超短期融资券信息披露表)..........................................(保障性安居工程债务融资工具信息披露表) (绿色债务融资工具信息披露表)......................................(住房租赁债务融资工具信息披露表) (扶贫票据信息披露表)..............................................(双创专项债务融资工具信息披露表) (“债券通”专项募集说明书信息披露表) (并购票据信息披露表)......................................................................................................(房地产企业信息披露表)............................................(城市基础设施建设企业信息披露表) (煤炭企业信息披露表)..............................................(制药企业信息披露表)..............................................(水泥企业信息披露表)..............................................(钢铁企业信息披露表)..............................................(电力企业信息披露表)..............................................(土木建筑企业信息披露表)..........................................(高速公路企业信息披露表)..........................................(港口企业信息披露表).............................................(航空企业信息披露表).............................................(机场企业信息披露表).............................................(融资租赁企业信息披露表).........................................(旅游企业信息披露表).............................................(新闻与出版企业信息披露表).......................................(财务报告信息披露表)......................................................(法律意见书信息披露表).............................................................................................................................................................................(法律意见书信息披露表)...........................................(项目收益票据法律意见书信息披露表) .................................................................(城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表) (评级报告信息披露表)...................................................................................................................................................................................(主体评级报告信息披露表)............................................(债项评级报告信息披露表)............................................(信用增进机构主体评级报告信息披露表) (跟踪评级报告信息披露表).........................................................................................................(项目收益票据主体评级报告信息披露表).........................(项目收益票据债项评级报告信息披露表).........................(项目收益票据跟踪评级报告信息披露表).........................(信用增进信息披露表)................................................................................................................................................................................(信用增进函信息披露表)..........................................(受托管理协议信息披露表)...................................................(发行方案信息披露表)....................................................(申购说明信息披露表)....................................................(发行情况公告信息披露表)...........................................................................................................................(项目收益评估预测报告信息披露表)...............................(绿色评估报告信息披露表)........................................第三部分第一、二类企业表格范例 、二类企业注册报告..........................................................、二类企业注册文件清单......................................................、二类企业募集说明书........................................................第四部分行业分类说明 ................................................................:Nafmii行业分类...........................................................非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系1使用说明一、表格体系的基本内容《非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系》包括注册文件清单、信息披露表格等,具体如下:(一)注册文件清单注册文件清单(Y表、YB表)列示企业注册或备案发行债务融资工具应向交易商协会提交的要件。(二)信息披露表格信息披露表格分为基础表格和补充表格。基础表格列示的内容是对注册文件的最低信息披露要求;补充表格列示在满足基础表格内容前提上,对多种情形、各类产品、不同行业等特定事项的最低信息披露要求。1、基础表格包括M系列表(募集说明书信息披露表)、C表(财务报告信息披露表)、F系列表(法律意见书信息披露表)、P系列表(评级报告信息披露表)、Z系列表(信用增进信息披露表)、T表(受托管理协议信息披露表)、FA表(发行方案信息披露表)、SG表(申购说明信息披露表)、FQ表(发行情况公告信息披露表)、XS表(项目收益评估预测报告信息披露表)、GP(绿色评估报告信息披露表)等。各表格以表格中文名称关键字拼音首字母进行命名。M系列表包括M表(募集说明书信息披露表)、BM表(补充募集说明书信息披露表)、XM表(项目收益票据募集说明书信息披露表)等。F系列表包括F表(法律意见书信息披露表)、XF表(项目收益票据法律意见书信息披露表)等。P系列表包括P系列表和XP系列表,(主体评级报告信息披露表)、(债项评级报告信息披露表)、(信用增进机构主体评级报告信息披露表)、(跟踪评级报告信息披露表)等;(项目收益票据主体评级报告信息披露表)、(项目收益票据债项评级报告信息披露表)、(项目收益票据跟踪评级报告信息披露表)等。(信用增进函信息披露表)等。2、补充表格分情形、产品、行业三类表格。各表格以关键字拼音首字母和数字进行命名。情形补充表格共9个,(涉及安全生产信息披露表)、(涉及非标准无保留意见审计报告信息披露表)、(涉及关联交易信息披露表)、(涉及重大资产重组信息披露表)、(涉及信用增进信息披露表)、(涉及突发事件信息披露表)、(涉及重要事项信息披露表)、(涉及股权委托管理信息披露表)、(涉及自律处分信息披露表)。产品补充表格共11个,(供应链债务融资工具信息披露表)、(永续票据信息披露表)、(创投债务融资工具信息披露表)、(超短期融资券信息披露表)、(保障性安居工程债务融资工具信息披露表)、(绿色债务融资工具信息披露表)、(住房租赁债务融资工具信非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系2息披露表)、(扶贫票据信息披露表)、(双创专项债务融资工具信息披露表)、(“债券通”专项募集说明书信息披露表)、(并购票据信息披露表)。行业补充表格共16个,(房地产企业信息披露表)、(城市基础设施建设企业信息披露表)(城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表)、(煤炭企业信息披露表)、(制药企业信息披露表)、(水泥企业信息披露表)、(钢铁企业信息披露表)、(电力企业信息披露表)、(土木建筑企业信息披露表)、(高速公路企业信息披露表)、(港口企业信息披露表)、(航空企业信息披露表)、(机场企业信息披露表)、(融资租赁企业信息披露表)、(旅游企业信息披露表)、(新闻与出版企业信息披露表)。(三)第一、二类企业表格范例第一、二类企业表格范例列示了企业在统一注册模式下填写注册报告和注册文件清单时的注意事项,以及在编写募集说明书时的相关调整内容。(四)行业分类说明行业分类说明对发行人在注册债务融资工具时如何在《注册报告》中填报所属Nafmii行业和统计局行业进行了说明。二、企业及中介机构的相关职责企业、提供专业服务的中介机构及其经办人员应按有关法律法规、规范性文件和自律规则指引要求,顺序编写注册文件、发表专业意见,并对所出具的注册文件和意见承担相应法律责任。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系31、主承销商应结合债务融资工具的实际情况,有针对性地填报注册文件清单及信息披露表格;企业及相关中介机构应依据适用的表格,进一步披露相关信息。2、受托管理人应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具受托管理人业务指引(试行)》等相关规定与企业签订受托管理协议、明确受托管理职责;企业及受托管理人应依据适用的表格,进一步披露相关信息。3、会计师事务所应依据相关规定对企业进行审计,并出具审计报告。4、律师事务所应在充分尽职调查的基础上,在法律意见书中对相关事项发表明确意见。5、评级机构应依据《中国人民银行信用评级管理指导意见》、《债务融资工具市场信用评级业务自律指引》等有关规定出具评级报告。6、信用增进机构应依据相关监管要求出具信用增进文件。三、信息披露表格的适用范围(一)基础表格适用范围M系列表:注册及注册后首期发行适用M表,注册有效期内后续发行可适用BM表,项目收益票据注册及注册后首期发行适用XM表。C表:企业依据财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南等规定(简称“新会计准则”)编制财务报告的,需填报C表。企业为特定行业企业,以及采用企业会计制度等规定(简非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系4